擅自成立金融機構罪，是指未經中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。
《中華人民共和國刑法》第一百七十四條規(guī)定：“未經國家有關主管部門批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。 偽造、變造、轉讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的經營許可證或者批準文件的，依照前款的規(guī)定處罰。 單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。”
從本罪的客體要件來看，本罪侵犯的客體是國家的金融管理制度。所謂金融，即貨幣資金的融通，是貨幣流通和信用活動以及與之相關的經濟活動的總稱。金融活動是一個動態(tài)的運動過程，各種機構和人員參與其間，因此必須形成一定的法律秩序，否則，混亂不堪的金融活動就會對國民經濟產生嚴重的破壞作用。金融活動都是通過銀行等各種金融機構的業(yè)務活動來進行的，銀行等金融機構擔負著籌集融通資金、引導資金流向、提高資金使用效益和調節(jié)社會總需求等重任，是聯結國民經濟的紐帶，必須掌握在國家的宏觀控制下。為了促進金融體制改革，有利于我國金融市場的發(fā)展和完善，1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過了《商業(yè)銀行法》，對商業(yè)銀行及其分支機構的設立、分立、合并及其變更的條件、申報批準的程序都作了詳細的規(guī)定，同時《商業(yè)銀行法》第79條規(guī)定：“未經中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款的，依法追究刑事責任，并由中國人民銀行予以取締?！鄙米圆唤浥鷾试O立金融機構，必然影響國家金融方針政策和信貸計劃等的貫徹實施，導致金融秩序的混亂，最終影響國民經濟的發(fā)展?！缎谭ā返谝话倨呤臈l將《商業(yè)銀行法》的規(guī)定具體化，有利于金融秩序的穩(wěn)定。
從本罪的客觀方面看，本罪在客觀方面表現為未經中國人民銀行批準，擅自設立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。根據《商業(yè)銀行法》和有關銀行法規(guī)的規(guī)定，設立商業(yè)銀行或者其他金融機構，必須符合一定的條件，按照規(guī)定的程序提出申請，經審核批準，由中國人民銀行或者有關分行發(fā)給《經營金融業(yè)務許可證》，始得營業(yè)。凡未經中國人民銀行批準，擅自開業(yè)或者經營金融業(yè)務，構成犯罪的，以本罪論處。
本罪的主體，既可以是達到刑事責任年齡并具備刑事責任能力的自然人，也可以是單位。單位犯本罪的，實行兩罰制，即對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，判處相應刑罰。本罪同“非法吸收公眾存款罪”有密切聯系，研究確定彼罪時，要結合本罪的說明進行聯系分析。
本罪在主觀方面必須出于直接故意，間接故意或過失都不能構成本罪。這就是說，行為人明知設立金融機構應當經過批準，擅自設立屬于違法的行為，亦明知自己是在私自設立金融機構而仍決意設立之，并希望發(fā)生金融機構擅自設立成功的危害結果。至于設立的目的，則是為了牟取非法利潤。如果設立后又從事非法吸收公眾存款、進行集資詐騙等犯罪活動的，則又牽連觸犯其他罪名，如非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等，這時，應按牽連犯的處罰原則擇一重罪處罰。
本罪屬于一項比較抽象的犯罪，因此結合案例對此罪進行了解會比較容易一些。例如胡某擅自設立金融機構案，被告人胡某原系某投資發(fā)展有限公司經理，因生意上出現較大虧損，故預謀通過設立儲蓄所騙取存款進行投資的方式牟利。1999年3月，被告人胡某將北京市復興路一間70余平米的房屋用作私設儲蓄所的地點，在私刻了“中國某銀行儲蓄所管理處”和“中國某銀行行政專用章”印章并偽造了姓名為“王京成”的假居民身份證后，以“中國某銀行儲蓄管理處副處長王京成”的身份及“中國某銀行儲蓄管理處”的名義從事非法設立儲蓄所的活動。1999年4月初，被告人胡某安排裝修隊按照儲蓄所的通常樣式對復興路的房屋進行設計裝修，安裝監(jiān)控專用的攝像頭（但未連接真正的監(jiān)控設備），招聘工作人員若干名，購買儲蓄機構專用電腦軟件，根據商業(yè)銀行票證的樣式為其開辦的儲蓄所設計并印制了銀行專用憑證，還訂制了一塊“某銀行總行營業(yè)部萬壽儲蓄所”銅牌并懸掛。胡某多次向他人宣稱其開辦的儲蓄所儲蓄利率較高，且有鼓勵存款措施等。公安機關在接到銀行舉報后于同年4月20日將被告人胡某抓獲。1999年9月2日，海淀區(qū)人民檢察院以被告人胡某犯擅自設立金融機構罪，向法院提起公訴。
法院經審理認定，被告人胡某未經中國人民銀行批準，非法設立銀行的儲蓄分支機構，私刻印章、偽造身份證明、印制金融票證、租賃房屋作為經營場所、招聘工作人員、懸掛儲蓄所標牌，其行為已構成擅自設立金融機構罪，且情節(jié)嚴重，但系犯罪未遂，依法判決被告人胡某犯擅自設立金融機構罪，判處有期徒刑三年零六個月，罰金人民幣十萬元。
