發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年04月07日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年04月07日
效力級別部門規(guī)范性文件
中信證券股份有限公司、申萬宏源證券有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的中原豫資投資控股集團(tuán)有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券申請文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能按期回復(fù)的，請?zhí)崆?個(gè)工作日向我會提交延期回復(fù)的申請，并說明理由及具體回復(fù)時(shí)限，延期時(shí)間最長不超過2個(gè)月。未在上述期限內(nèi)回復(fù)意見，且未按期提交延期回復(fù)的申請，或者按期提交延期回復(fù)的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復(fù)涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標(biāo)明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員（姓名及電話附后）。
一、截至2021年9月末，發(fā)行人長期應(yīng)收款1,612億元，其他應(yīng)收款209億元，合計(jì)占總資產(chǎn)的57%，主要為棚戶區(qū)改造和基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)借款。因此，請發(fā)行人補(bǔ)充披露相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式，并補(bǔ)充說明借款方基本情況、資金回收安排以及統(tǒng)貸項(xiàng)目不計(jì)提壞賬的相關(guān)考慮。
請主承銷商、申報(bào)會計(jì)師對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
二、2022年1月29日，發(fā)行人上市子公司棕櫚生態(tài)城鎮(zhèn)發(fā)展股份有限公司（以下簡稱棕櫚股份）發(fā)布2021年度業(yè)績預(yù)告，預(yù)計(jì)2021年度歸屬于上市公司股東的凈利潤在-5億元至-7億元之間，較上年同期大幅下滑。請發(fā)行人結(jié)合棕櫚股份2021年度經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，說明上述事項(xiàng)對發(fā)行人償債能力及本次債券發(fā)行的影響。
請主承銷商對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
三、請發(fā)行人補(bǔ)充提供經(jīng)審計(jì)的2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并相應(yīng)修訂募集說明書的披露內(nèi)容。
請主承銷商、申報(bào)會計(jì)師、發(fā)行人律師對上述事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充核查并發(fā)表相關(guān)核查意見。
