發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年08月19日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年08月19日
效力級別部門規(guī)范性文件
1. 關于收入
根據(jù)申報材料，（1）2019-2021年度，公司營業(yè)收入分別15,341.20萬元、18,588.59萬元、23,619.96萬元，公司最近三年營業(yè)收入復合增長率為24.08%。（2）公司主要產(chǎn)品包括2D CAD軟件和浩辰CAD看圖王等。報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務收入主要來自2D CAD產(chǎn)品，其中，2D CAD數(shù)量授權業(yè)務銷售占比高、數(shù)量持續(xù)增長。（3）報告期內(nèi)，公司接受了部分離職員工設立的11家推廣服務商提供的軟件推廣服務，上述供應商已于2020年、2021年陸續(xù)注銷，部分推廣服務商員工已重新入職發(fā)行人。（4）公司最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入比例為16.82%。其中，最近一年末，公司研發(fā)人員178人，占當年末員工總?cè)藬?shù)506人的比例為35.18%。（5）公司預計2022年1-6月實現(xiàn)營業(yè)收入較上年同期下降17.83%至增加0.43%，預計歸屬于母公司股東的凈利潤較上年同期下降21.62%至36.70%。
請發(fā)行人：（1）補充說明報告期各期2D CAD業(yè)務數(shù)量授權類型主要客戶的具體銷售及回款情況，并結(jié)合最新業(yè)績情況、2022年在手訂單具體情況，充分說明發(fā)行人的核心業(yè)務、經(jīng)營環(huán)境、主要指標是否發(fā)生重大不利變化，業(yè)績下滑趨勢是否已扭轉(zhuǎn)。（2）結(jié)合離職員工設立的11家推廣服務商的費用支付情況、公司通過其獲取的相關客戶的具體情況、前述相關員工離職前后再入職服務的相關客戶的交易情況，進一步說明推廣服務商貢獻收入的真實性、支付的相關費用的合理性和合規(guī)性。（3）結(jié)合研發(fā)人員教育背景、年齡結(jié)構、職責分工等，進一步說明研發(fā)投入歸集的合規(guī)性。
請保薦機構、申報會計師核查并發(fā)表明確意見，其中，針對推廣服務商貢獻的收入部分請說明履行的具體核查程序、取得的核查證據(jù)是否足以支撐核查結(jié)論。
2. 關于核心技術先進性
請發(fā)行人：（1）結(jié)合ODA入會條件及會員協(xié)議等，說明發(fā)行人是否存在會員資格終止的風險，并說明發(fā)行人的應對措施；（2）發(fā)行人援引第三方評測機構的檢測結(jié)果作為發(fā)行人技術先進性的認定依據(jù)，說明前述檢測結(jié)果是否與公開資料存在差異，本次檢測是否專門為本次發(fā)行上市準備、以及發(fā)行人是否為此支付費用或提供幫助、是否為定制的或付費的報告，發(fā)行人招股說明書引用該證明是否符合相關規(guī)定。請保薦機構對上述問題進行核查并發(fā)表明確意見。
3. 關于互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務
請發(fā)行人說明：（1）發(fā)行人所從事互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務是否已取得法律法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的全部資質(zhì)，是否已履行必要的審批或備案程序，是否存在取得相關資質(zhì)、許可證書前開展經(jīng)營性業(yè)務的情形，是否存在后續(xù)被要求整改或行政處罰等影響業(yè)務持續(xù)運行的風險；（2）報告期內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務是否符合《廣告法》和《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理暫行辦法》等法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定，是否受到過行政處罰；（3）發(fā)行人是否建立互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務相關的內(nèi)控制度，是否有效執(zhí)行。請保薦機構對上述問題進行核查并發(fā)表明確意見。
