發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2022年09月30日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年09月30日
效力級(jí)別部門規(guī)范性文件
華龍證券股份有限公司、興業(yè)證券股份有限公司、中信證券股份有限公司、中信建投證券股份有限公司、國泰君安證券股份有限公司：
我會(huì)依法對(duì)你公司擬承銷的甘肅金融控股集團(tuán)有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請(qǐng)你公司對(duì)下列問題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個(gè)工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能按期回復(fù)的，請(qǐng)?zhí)崆?個(gè)工作日向我會(huì)提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，并說明理由及具體回復(fù)時(shí)限，延期時(shí)間最長不超過2個(gè)月。未在上述期限內(nèi)回復(fù)意見，且未按期提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，或者按期提交延期回復(fù)的申請(qǐng)，但未說明理由或者理由不充分的，我會(huì)將依法作出終止審查的決定。反饋回復(fù)涉及修改募集說明書的，請(qǐng)以楷體加粗標(biāo)明。若對(duì)本反饋意見有任何問題，請(qǐng)致電我會(huì)審核人員。
1. 根據(jù)申報(bào)材料披露，最近三年及一期，發(fā)行人應(yīng)收代位追償款分別為0.29億元，2.11億元，13.14億元、14.67億元，占總資產(chǎn)比例分別為0.12%、0.72%、4.24%、4.63%。部分被擔(dān)保人已被列入失信被執(zhí)行人。
請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合被擔(dān)保方的資信狀況、追償進(jìn)展情況等，補(bǔ)充說明應(yīng)收代位追償款相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性、充分性。
請(qǐng)主承銷商、申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
2. 根據(jù)申報(bào)材料披露，截至2022年3月末，發(fā)行人委托貸款余額19.28億元，占總資產(chǎn)的6.08%。
請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合委托貸款業(yè)務(wù)對(duì)手方經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，補(bǔ)充說明相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的合理性、充分性。
請(qǐng)主承銷商、申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
3. 根據(jù)申報(bào)材料披露，最近三年及一期，發(fā)行人籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入分別為77.10億元、122.83億元、96.52億元、19.33億元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出分別為31.71億元、84.24億元、93.08億元、18.66億元，發(fā)行人籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額呈下降趨勢。
請(qǐng)發(fā)行人結(jié)合上述情況，補(bǔ)充說明報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人融資資金來源、金額及結(jié)構(gòu)變化情況，并評(píng)估對(duì)本次債券償付的影響。
請(qǐng)主承銷商對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
