發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2023年02月17日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2023〕13號(hào)
施行日期2023年02月17日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
現(xiàn)公布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件》，自公布之日起施行。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)
2023年2月17日
附件1：公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件
附件2：關(guān)于《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件》的立法說(shuō)明
附件1：
公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件
第一條為了規(guī)范試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件的格式和報(bào)送方式，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見(jiàn)》《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人）應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件，并通過(guò)上海證券交易所或深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交易所）發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子文件。報(bào)送的電子文件應(yīng)和預(yù)留原件一致。發(fā)行人律師應(yīng)對(duì)報(bào)送的電子文件與預(yù)留原件的一致性出具鑒證意見(jiàn)。報(bào)送的電子文件和預(yù)留原件具有同等的法律效力。
第三條本準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）和交易所可以要求境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人不適用，應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明。補(bǔ)充文件和相關(guān)說(shuō)明也應(yīng)通過(guò)交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送。
第四條申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)同意，不得增加、撤回或更換。
第五條境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人和相關(guān)信息披露義務(wù)人提供的所有文件和信息披露文件應(yīng)當(dāng)使用簡(jiǎn)體中文。
第六條境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)確保申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件已存檔。對(duì)于申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。
第七條申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件所有需要簽名處，應(yīng)載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。申請(qǐng)文件的原始紙質(zhì)文件中需要由境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人律師鑒證的文件，律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第××頁(yè)至第××頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第××頁(yè)至第××頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。
第八條境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易所對(duì)申請(qǐng)文件的問(wèn)詢(xún)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋問(wèn)題提供補(bǔ)充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查并補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
第九條境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人向交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)“.doc”、“.docx”或“.pdf”格式文件，按幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格）進(jìn)行排版，并應(yīng)采用合適的字體、字號(hào)、行距，易于投資者閱讀。
第十條境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人向交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)標(biāo)明境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)、存托人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。
第十一條申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。文檔應(yīng)根據(jù)各級(jí)標(biāo)題建立文檔結(jié)構(gòu)圖以便于閱讀。申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼應(yīng)與目錄中標(biāo)識(shí)的頁(yè)碼相符。例如，第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注為4-1-1，4-1-2，4-1-3，......4-1-n。
第十二條未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，交易所按照有關(guān)規(guī)定不予受理。
第十三條本準(zhǔn)則自公布之日起施行?！豆_(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕15號(hào)）同時(shí)廢止。
附錄：
試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件目錄
第一章招股說(shuō)明書(shū)與發(fā)行公告
1-1招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）
1-2境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)
1-3發(fā)行公告（發(fā)行前提供）
第二章關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)及授權(quán)文件
2-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于納入試點(diǎn)的申請(qǐng)報(bào)告
2-2境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告
2-3境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人董事會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議
2-4境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人股東（大）會(huì)有關(guān)本次發(fā)行的決議（如有）
2-5關(guān)于符合板塊定位要求的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（如有）
第三章保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)文件
3-1保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件
3-1-1關(guān)于境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人符合試點(diǎn)企業(yè)選取標(biāo)準(zhǔn)的核查報(bào)告
3-1-2關(guān)于境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人符合板塊定位要求的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)（如有）
3-1-3發(fā)行保薦書(shū)（附：關(guān)于對(duì)境內(nèi)投資者權(quán)益的保護(hù)總體上不低于境內(nèi)法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的結(jié)論性意見(jiàn)）
3-1-4上市保薦書(shū)
3-1-5保薦工作報(bào)告
3-1-6未在境外上市的基礎(chǔ)證券發(fā)行人的估值報(bào)告
3-1-7簽字保薦人在審企業(yè)家數(shù)說(shuō)明
3-1-8關(guān)于發(fā)行人預(yù)計(jì)市值的分析報(bào)告（如適用）
3-1-9保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司參與配售的相關(guān)文件（如有）
3-2注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件
3-2-1根據(jù)中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告（如選用）
3-2-2根據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告并同時(shí)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整的差異調(diào)節(jié)信息及審計(jì)報(bào)告（如選用）
3-2-3境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人審計(jì)報(bào)告基準(zhǔn)日至招股說(shuō)明書(shū)簽署日之間的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及審閱報(bào)告（發(fā)行前提供）
3-2-4盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及審核報(bào)告（如有）
3-2-5內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
3-2-6經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師鑒證的非經(jīng)常性損益明細(xì)表
3-3境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件
3-3-1關(guān)于境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人符合試點(diǎn)企業(yè)選取標(biāo)準(zhǔn)的核查報(bào)告
3-3-2法律意見(jiàn)書(shū)（附：關(guān)于對(duì)境內(nèi)投資者權(quán)益的保護(hù)總體上不低于境內(nèi)法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的結(jié)論性意見(jiàn)）
3-3-3律師工作報(bào)告
3-3-4關(guān)于申請(qǐng)電子文件與預(yù)留原件一致的鑒證
第四章境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的設(shè)立文件
4-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的公司注冊(cè)文件
4-2境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人公司章程
第五章與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料相關(guān)的其他文件
5-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說(shuō)明
5-1-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人主要經(jīng)營(yíng)實(shí)體最近三年及一期所得稅納稅申報(bào)表
5-1-2對(duì)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人有重大影響的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼證明文件（如有）
5-1-3主要稅種納稅情況的說(shuō)明及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的意見(jiàn)
5-1-4境內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)實(shí)體主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期該經(jīng)營(yíng)實(shí)體納稅情況的證明
5-2公司需報(bào)送的其他財(cái)務(wù)資料
5-2-1主要經(jīng)營(yíng)實(shí)體最近三年原始財(cái)務(wù)報(bào)表
5-2-2主要經(jīng)營(yíng)實(shí)體原始財(cái)務(wù)報(bào)表與本次申報(bào)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表差異比較表
5-2-3注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)差異情況出具的意見(jiàn)
5-3境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含土地評(píng)估報(bào)告）（如有）
5-4境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告（如有）
5-5境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告（如有）
第六章其他文件
6-1產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
6-1-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人擁有或使用的對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的商標(biāo)、專(zhuān)利、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書(shū)清單（需由境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人律師出具鑒證意見(jiàn)）
6-1-2特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書(shū)
6-2重要合同
6-2-1協(xié)議控制架構(gòu)等特殊安排涉及的協(xié)議
6-2-2投票權(quán)差異、投票協(xié)議或類(lèi)似特殊安排涉及的協(xié)議
6-2-3對(duì)境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人有重大影響的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議
6-2-4重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議
6-2-5重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或出售協(xié)議
6-3承諾和說(shuō)明事項(xiàng)
6-3-1境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于確保存托憑證持有人實(shí)際享有與境外基礎(chǔ)股票持有人相當(dāng)權(quán)益的承諾
6-3-2境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于確保存托憑證持有人在合法權(quán)益受到損害時(shí)能夠獲得與境外投資者相當(dāng)賠償?shù)某兄Z
6-3-3有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾
6-3-4境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性的承諾書(shū)
6-3-5境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人關(guān)于對(duì)境內(nèi)投資者權(quán)益的保護(hù)總體上不低于境內(nèi)法律、行政法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的說(shuō)明
6-3-6境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人相關(guān)股東關(guān)于股份鎖定的承諾
6-4特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門(mén)出具的相關(guān)意見(jiàn)（如有）
6-5存托協(xié)議
6-6托管協(xié)議
6-7保薦協(xié)議和承銷(xiāo)協(xié)議
附件2：
關(guān)于《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件》的立法說(shuō)明
為貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)全面實(shí)行股票發(fā)行注冊(cè)制的決策部署，我會(huì)借鑒試點(diǎn)注冊(cè)制的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第40號(hào)——試點(diǎn)紅籌企業(yè)公開(kāi)發(fā)行存托憑證并上市申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《試點(diǎn)創(chuàng)新申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》）進(jìn)行了修改，將申報(bào)文件涉及核準(zhǔn)的內(nèi)容調(diào)整為注冊(cè)，并按電子化報(bào)送要求進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)整，未做其他實(shí)質(zhì)修改。說(shuō)明如下：
一、修訂背景
2018年3月22日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2018〕21號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《若干意見(jiàn)》），明確符合選取標(biāo)準(zhǔn)的境外紅籌企業(yè)可在境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證上市。6月18日，我會(huì)發(fā)布《創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實(shí)施辦法》，對(duì)《若干意見(jiàn)》細(xì)化試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)選取標(biāo)準(zhǔn)，明確試點(diǎn)創(chuàng)新企業(yè)發(fā)行存托憑證適用核準(zhǔn)制的具體程序。同期，我會(huì)發(fā)布《試點(diǎn)創(chuàng)新申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》，明確核準(zhǔn)制下試點(diǎn)企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行存托憑證并上市的，應(yīng)當(dāng)滿足的申報(bào)文件要求及文件目錄內(nèi)容。全面實(shí)行注冊(cè)制后，核準(zhǔn)制相關(guān)申報(bào)要求已不再適用，本次按照注冊(cè)制下申報(bào)文件類(lèi)型和電子化報(bào)送要求，對(duì)現(xiàn)行《試點(diǎn)創(chuàng)新申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》予以修改。
二、主要修訂內(nèi)容
本次修訂，刪除原核準(zhǔn)制下相關(guān)申報(bào)文件要求，并將科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板申報(bào)文件類(lèi)型要求納入，形成統(tǒng)一適用的申請(qǐng)文件格式準(zhǔn)則，便于市場(chǎng)主體適用。對(duì)其他實(shí)質(zhì)內(nèi)容未做修改。
三、公眾意見(jiàn)及采納情況
2023年2月1日至2月16日，我會(huì)就《試點(diǎn)創(chuàng)新申請(qǐng)文件準(zhǔn)則》公開(kāi)征求意見(jiàn)，未收到反饋意見(jiàn)。
