發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院辦公廳
發(fā)文日期2001年11月01日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國(guó)辦函〔2001〕58號(hào)
施行日期2001年11月01日
效力級(jí)別國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件
體改辦、教育部：
你單位會(huì)同國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、科技部、人事部、勞動(dòng)保障部、稅務(wù)總局、工商總局、證監(jiān)會(huì)等部門研究提出的《關(guān)于北京大學(xué)清華大學(xué)規(guī)范校辦企業(yè)管理體制試點(diǎn)指導(dǎo)意見》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，請(qǐng)抓緊組織實(shí)施。
關(guān)于北京大學(xué)、清華大學(xué)規(guī)范校辦企業(yè)管理體制試點(diǎn)指導(dǎo)意見
（體改辦、教育部 二〇〇一年十月九日）
改革開放以來(lái)，部分高等院校利用自身優(yōu)勢(shì)創(chuàng)辦企業(yè)，在科技成果產(chǎn)業(yè)化和彌補(bǔ)學(xué)校經(jīng)費(fèi)不足等方面發(fā)揮了重要作用。隨著高校校辦企業(yè)數(shù)量的增加和規(guī)模的擴(kuò)大，校辦企業(yè)中存在的一些問題開始暴露出來(lái)，突出表現(xiàn)在校辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不順、學(xué)校直接承擔(dān)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理體制不規(guī)范、學(xué)校對(duì)企業(yè)行政干預(yù)過多，經(jīng)營(yíng)性資本難以自由流動(dòng)、缺乏投入撤出機(jī)制，等等。為了盡快按照建立健全社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，規(guī)范校辦企業(yè)管理體制，進(jìn)一步促進(jìn)高校科技成果產(chǎn)業(yè)化和教學(xué)、科研事業(yè)的健康發(fā)展，擬選擇北京大學(xué)、清華大學(xué)（以下簡(jiǎn)稱兩校）進(jìn)行校辦企業(yè)管理體制規(guī)范試點(diǎn)工作?，F(xiàn)就兩校試點(diǎn)工作提出如下指導(dǎo)意見：
一、試點(diǎn)的主要目標(biāo)和基本原則
（一）主要目標(biāo)。
1. 通過明晰校辦企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，理順校辦企業(yè)管理體驗(yàn)制，完善校辦企業(yè)各項(xiàng)管理制度，建立以資本為紐帶，產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、校企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，使校辦企業(yè)成為承擔(dān)有限責(zé)任，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，照章納稅的市場(chǎng)主體，并對(duì)國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。依法保護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，有效規(guī)避校辦企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 逐步建立和完善學(xué)校在創(chuàng)辦高科技企業(yè)中的投入與撤出機(jī)制，進(jìn)一步擴(kuò)大和完善科技成果產(chǎn)業(yè)化渠道，推動(dòng)科技成果產(chǎn)業(yè)化。使學(xué)校正常的教學(xué)、科研與校辦企業(yè)經(jīng)營(yíng)走上良性循環(huán)的道路，促進(jìn)教學(xué)、科研和校辦企業(yè)的健康發(fā)展。
（二）基本原則。
3. 對(duì)校辦企業(yè)管理體制進(jìn)行規(guī)范，要在確保學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)安全、學(xué)校正當(dāng)權(quán)益不受侵害、促進(jìn)教學(xué)和科研事業(yè)健康發(fā)展的前提下，兼顧校辦企業(yè)合理利益要求。
4. 對(duì)校辦企業(yè)管理體制進(jìn)行規(guī)范，既要充分反映社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般要求，要構(gòu)建學(xué)校規(guī)避企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資本良性循環(huán)的機(jī)制。在依照法律、法規(guī)對(duì)校辦企業(yè)管理體制進(jìn)行規(guī)范的同時(shí)，進(jìn)一步促進(jìn)校辦企業(yè)健康發(fā)展。
5. 對(duì)校辦企業(yè)管理體制進(jìn)行規(guī)范，既要有明確規(guī)范目標(biāo)，又要有具體的施計(jì)劃和步驟，制定詳細(xì)的操作方案，穩(wěn)步推進(jìn)。
二、試點(diǎn)的主要內(nèi)容
（一）學(xué)校經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的管理與經(jīng)營(yíng)。
6. 對(duì)學(xué)校占有和使用的國(guó)有資產(chǎn)，經(jīng)清產(chǎn)核資并經(jīng)有關(guān)部門確認(rèn)后，按照資產(chǎn)屬性，實(shí)行經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分別建賬、分開管理的制度。
7. 學(xué)校依據(jù)有關(guān)法規(guī)，對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)具有占有、使用、一定的處置和收益分配的權(quán)利。學(xué)校對(duì)所管理的國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)資產(chǎn)保值責(zé)任，并對(duì)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)行使出資人權(quán)力，但不具體從事、也不干預(yù)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
8. 學(xué)校依法設(shè)立經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，或從現(xiàn)有校辦企業(yè)中選擇一個(gè)具有一定規(guī)模的全資企業(yè)（以下統(tǒng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司），代表學(xué)校統(tǒng)一持有校辦企業(yè)及學(xué)校對(duì)外投資的股權(quán)，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)督和管理，并承擔(dān)相應(yīng)的保值增值責(zé)任。
資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立規(guī)范的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和法人治理結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的組建方案和章程由學(xué)校報(bào)教育部審核后，報(bào)財(cái)政部備案。
9. 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司設(shè)立后，要嚴(yán)格規(guī)范學(xué)校和企業(yè)的關(guān)系，學(xué)校不再直接對(duì)外投資和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。學(xué)校作為國(guó)有資產(chǎn)的管理者，其主要職能是：向資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司派出董事會(huì)成員；與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司簽訂經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任書；審定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司重大投資決策和利潤(rùn)分配方案；審定涉及經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)的重大事項(xiàng)；對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)、執(zhí)行國(guó)家關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)與財(cái)務(wù)的管理規(guī)定情況進(jìn)行監(jiān)督；依據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)狀況，組織設(shè)置資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的薪酬體系，決定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司薪酬分配方案。
學(xué)?？梢栽O(shè)立專門機(jī)構(gòu)，直接負(fù)責(zé)行使上述職能。
10. 學(xué)校應(yīng)在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，將目前學(xué)校校辦企業(yè)的資產(chǎn)（包括股權(quán)）全部無(wú)償劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。
允許學(xué)校將閑置、富余及孵化高新技術(shù)企業(yè)確需的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，投入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)作經(jīng)營(yíng)性投資的，必須嚴(yán)格評(píng)估、公正計(jì)劃，并按規(guī)定程序報(bào)國(guó)家有關(guān)部門審批。
學(xué)校投入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的科研成果、專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，必須公正評(píng)估、計(jì)價(jià)。
11. 學(xué)校不得使用國(guó)撥教育經(jīng)費(fèi)、科研代管費(fèi)、基本建設(shè)費(fèi)、專項(xiàng)撥款等預(yù)算內(nèi)資金及用于學(xué)生和教職工的各項(xiàng)基金作為經(jīng)營(yíng)性投資。
12. 學(xué)校以投入到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的財(cái)產(chǎn)為限承擔(dān)有限責(zé)任。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。學(xué)校不得以其所擁有的建筑物、土地使用權(quán)，教學(xué)、科研設(shè)備等非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)，承擔(dān)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保等相關(guān)的民事責(zé)任。
13. 學(xué)校和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司都要建立規(guī)范的工作制度和責(zé)任追究制度。研究重大決策的會(huì)議必須對(duì)所做出的決定，形成具有法律效力的會(huì)議記錄。對(duì)于違反國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策使企業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p失的決策，必須追究有關(guān)決策人員的責(zé)任。
（二）現(xiàn)有校辦企業(yè)的規(guī)范。
14. 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的投資活動(dòng)應(yīng)主要圍繞轉(zhuǎn)化學(xué)?？萍汲晒?、孵化高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行，一般不得投資經(jīng)營(yíng)與本校技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的非科技型企業(yè)。依據(jù)這個(gè)原則，兩校應(yīng)抓緊對(duì)現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行清理。
與學(xué)校沒有投資關(guān)系的“掛靠”企業(yè)，必須限期解除“掛靠”關(guān)系；與學(xué)校教學(xué)、科研無(wú)直接關(guān)系的企業(yè)，原則上也應(yīng)脫鉤，極個(gè)別需要保留的，應(yīng)加以規(guī)范，將投資范圍逐漸移到科技成果轉(zhuǎn)化成果轉(zhuǎn)化和直接為教學(xué)科研服務(wù)上來(lái)。
15. 除學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司外，學(xué)校所屬院、系及其他下屬單位不得再以任何形式從事投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
16. 學(xué)校要依法嚴(yán)格管理校名冠名權(quán)。除學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司外，今后其他校辦企業(yè)原則上不得冠用校名，確有需要者，需經(jīng)學(xué)校審核批準(zhǔn)。對(duì)現(xiàn)有冠用校名的企業(yè)，學(xué)校應(yīng)抓緊組織清理，不宜繼續(xù)冠用校名的，要限期更名向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記；擅自冠用或變相冠用學(xué)校名的社會(huì)企業(yè)，應(yīng)促其迅速糾正。學(xué)校清理社會(huì)企業(yè)擅用校名有困難的，可報(bào)請(qǐng)教育部會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門和地方人民政府進(jìn)行處理。
17. 校辦企業(yè)都要在學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的組織和指導(dǎo)下，理順資產(chǎn)和管理關(guān)系，以資本為紐帶，依照 《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。
18. 校辦企業(yè)不得無(wú)償使用學(xué)校的教學(xué)、科研設(shè)備及其他物質(zhì)條件等從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
（三）建立學(xué)校投資的退出機(jī)制。
19. 支持兩校通過規(guī)范的渠道轉(zhuǎn)讓持有的上市公司國(guó)有股權(quán)，以建立學(xué)校投入撤出機(jī)制。學(xué)校轉(zhuǎn)讓所持國(guó)有股權(quán)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，收回資產(chǎn)除按規(guī)定上繳社會(huì)保障基金外，應(yīng)用于彌補(bǔ)學(xué)校教學(xué)和科研，特別是基礎(chǔ)性教學(xué)科研事業(yè)發(fā)展所需的經(jīng)費(fèi)。具體辦法由財(cái)政部會(huì)同教育部，證監(jiān)會(huì)等有關(guān)部門另行研究制定。
20. 經(jīng)學(xué)校審核批準(zhǔn)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司可以整體出售或部分轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)。轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
21. 鼓勵(lì)兩校有條件的科技型企業(yè)在香港和境外上市。國(guó)家有關(guān)部門在上市事宜處理上給予積極支持。
（四）校辦企業(yè)勞動(dòng)人事關(guān)系的管理。
22. 鼓勵(lì)學(xué)?？蒲?、教學(xué)人員向企業(yè)流動(dòng)。由學(xué)校進(jìn)入企業(yè)的人員，原則上應(yīng)調(diào)出學(xué)校，勞動(dòng)人事關(guān)系轉(zhuǎn)入企業(yè)，并與企業(yè)依法簽訂勞動(dòng)合同，由企業(yè)和個(gè)人按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，，同時(shí)終止與原學(xué)校的勞動(dòng)人事關(guān)系。對(duì)確因特殊需要而保留學(xué)校事單位身份的個(gè)別專業(yè)技術(shù)人員，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，可以在企業(yè)任職，同時(shí)由學(xué)校保留人事勞動(dòng)關(guān)系；在企業(yè)任職期間，不再享受學(xué)校的工資福利待遇，改按企業(yè)工資福利待遇的規(guī)定執(zhí)行。
23. 學(xué)校教學(xué)、科研人員進(jìn)入企業(yè)工作，執(zhí)行企業(yè)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從進(jìn)入企業(yè)之日起，單位和個(gè)人按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，原有的工作年限視同繳費(fèi)年限，退休時(shí)按企業(yè)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。參加失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
24. 企業(yè)根據(jù)技術(shù)研究、開發(fā)活動(dòng)的需要，可以向?qū)W校借用有關(guān)的科研、教學(xué)人員，但必須與學(xué)校簽訂借用協(xié)議，明確借用期限及責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，借用期一般不超過兩年。借用期內(nèi)被借用人的勞動(dòng)人事關(guān)系仍保留在學(xué)校，其工資福利待遇由借用雙方自行商定，并在協(xié)議中明確。
25. 在學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司任職的學(xué)校工作人員，如繼續(xù)擔(dān)任學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，不得在公司收取經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，嚴(yán)格禁止學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司下屬企業(yè)兼職。
三、有關(guān)試點(diǎn)政策
（一）經(jīng)營(yíng)者年薪制、股票期權(quán)以及職工持股試點(diǎn)。
26. 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及其下屬企業(yè)可試行年薪制的分配方式，其年薪收入應(yīng)當(dāng)同企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)難度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)緊密掛鉤。
校辦企業(yè)中的上市公司，經(jīng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)可以實(shí)行股票期權(quán)試點(diǎn)。非上市的校辦企業(yè)實(shí)行職工持股試點(diǎn)，可以參照國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定并視具體情況進(jìn)行。職工持股應(yīng)充分尊重職工本人意愿。
27. 鼓勵(lì)科技人員以專有技術(shù)或科技成果投資入股。其專有技術(shù)和科技成果獎(jiǎng)勵(lì)辦法按照 《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定的通知》（國(guó)辦發(fā)[1999]29號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
28. 根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》（中發(fā)[1999]14號(hào)）的精神，對(duì)發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)中作出重大貢獻(xiàn)的少數(shù)技術(shù)、科研人員和經(jīng)營(yíng)管理人員，可結(jié)合企業(yè)改制，從企業(yè)最近幾年國(guó)有資產(chǎn)凈的優(yōu)惠價(jià)格有償出售給個(gè)人。具體方案由學(xué)校提出，報(bào)國(guó)家有關(guān)部門審批。
（二）稅收減免等扶持政策。
29. 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司所得股息、紅利，應(yīng)照章納稅，直接上繳學(xué)校并進(jìn)入學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，用于支持教學(xué)、科研的部分可予以抵免征收企業(yè)所得稅。
30. 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益，應(yīng)照章納稅，直接上繳學(xué)校并進(jìn)入學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，用于支持教學(xué)、科研的部分，可免征企業(yè)所得稅。
31. 學(xué)校與校辦企業(yè)通過資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的形式分離后，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及其投資的企業(yè)，自正式辦理移交手續(xù)之日起，將不再享受原校辦企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
四、試點(diǎn)的領(lǐng)導(dǎo)與實(shí)施
32. 本指導(dǎo)意見中的校辦企業(yè)是指除校辦實(shí)習(xí)工廠、農(nóng)場(chǎng)、出版社、招待所以外的科技型企業(yè)和經(jīng)營(yíng)型企業(yè)
33. 校辦企業(yè)規(guī)范化管理試點(diǎn)工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心組織，確保試點(diǎn)工作積極有序進(jìn)行。試點(diǎn)工作由教育部負(fù)責(zé)組織進(jìn)行。
34. 兩校要根據(jù)本指導(dǎo)意見盡快制訂具體實(shí)施方案，并報(bào)教育部批準(zhǔn)。同時(shí)兩校要組建由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的試點(diǎn)工作機(jī)構(gòu)，具體落實(shí)各項(xiàng)試點(diǎn)工作。
35. 本指導(dǎo)意見暫只適用于北京大學(xué)、清華大學(xué)用以指導(dǎo)規(guī)范校辦企業(yè)管理體制工作。
