發(fā)文機關最高人民法院,最高人民檢察院
發(fā)文日期2024年08月19日
時效性2024年08月20日生效
發(fā)文字號法釋〔2024〕10號
施行日期2024年08月20日
效力級別司法解釋
最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋
（2023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，自2024年8月20日起施行）
為依法懲治洗錢犯罪活動，根據《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定，現就辦理洗錢刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：
第一條 為掩飾、隱瞞本人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應當知道是他人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第三條 認定“知道或者應當知道”，應當根據行為人所接觸、接收的信息，經手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數額，犯罪所得及其收益的轉移、轉換方式，交易行為、資金賬戶等異常情況，結合行為人職業(yè)經歷、與上游犯罪人員之間的關系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據證明行為人確實不知道的除外。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應當知道”的認定。
第四條 洗錢數額在五百萬元以上的，且具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：
（一）多次實施洗錢行為的；
（二）拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳的；
（三）造成損失二百五十萬元以上的；
（四）造成其他嚴重后果的。
二次以上實施洗錢犯罪行為，依法應予刑事處理而未經處理的，洗錢數額累計計算。
第五條 為掩飾、隱瞞實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，實施下列行為之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”：
（一）通過典當、租賃、買賣、投資、拍賣、購買金融產品等方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（二）通過與商場、飯店、娛樂場所等現金密集型場所的經營收入相混合的方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（三）通過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（四）通過買賣彩票、獎券、儲值卡、黃金等貴金屬等方式，轉換犯罪所得及其收益的；
（五）通過賭博方式，將犯罪所得及其收益轉換為賭博收益的；
（六）通過“虛擬資產”交易、金融資產兌換方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的；
（七）以其他方式轉移、轉換犯罪所得及其收益的。
第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產生的收益，構成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪,同時又構成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構成洗錢罪，同時又構成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第七條 認定洗錢罪應當以上游犯罪事實成立為前提。有下列情形的，不影響洗錢罪的認定：
（一）上游犯罪尚未依法裁判，但有證據證明確實存在的；
（二）有證據證明上游犯罪確實存在，因行為人逃匿未到案的；
（三）有證據證明上游犯罪確實存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的；
（四）有證據證明上游犯罪確實存在，但同時構成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質的組織犯罪的所得及其產生的收益”，是指黑社會性質組織及其成員實施相關犯罪的所得及其產生的收益，包括黑社會性質組織的形成、發(fā)展過程中，該組織及組織成員通過違法犯罪活動聚斂的全部財物、財產性權益及其孳息、收益。
第九條 犯洗錢罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬元以上罰金。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定，行為人如實供述犯罪事實，認罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
第十一條 單位實施洗錢犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。
第十二條 本解釋所稱“上游犯罪”，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。
第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕15號）同時廢止。
