發(fā)文機關國務院
發(fā)文日期1996年02月20日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國函〔1996〕17號
施行日期1996年02月20日
效力級別國務院規(guī)范性文件
外經貿部、財政部：
外經貿部《關于呈請批復〈對外貿易發(fā)展基金管理暫行辦法〉及有關問題的請示》（[1995]外經貿計財發(fā)第777號）、財政部《關于〈中央對外貿易發(fā)展基金管理暫行辦法〉有關問題的函》（財商字[1995]221號）收悉?，F(xiàn)就設立中央對外貿易發(fā)展基金有關問題批復如下：
一、 中央對外貿易發(fā)展基金（以下簡稱中央外貿發(fā)展基金）是中央政府建立的在全國范圍內用于調節(jié)和促進對外貿易發(fā)展的專項資金，由中央財政在預算中實行專項、專戶、列收、列支管理。
為鼓勵機電產品出口，每年在中央外貿發(fā)展基金中安排一定比例（1996年暫定25%，今后視機電產品出口情況適當提高比例），作為機電產品出口發(fā)展基金，專門用于支持擴大機電產品出口。
二、 中央外貿發(fā)展基金目前由上繳中央財政的出口商品配額招標收入（以下簡稱招標收入）和利息，以及基金使用回收的本金、使用費、滯期費等收入構成。招標收入的執(zhí)收單位（各進出口商會）應按照國家對行政性收費的管理辦法，將招標收入就地、及時上繳中央金庫，任何單位和部門不得截留或挪用。上繳中央金庫的招標收入全部由財政部列入中央外貿發(fā)展基金賬戶，專項存儲，專款專用，統(tǒng)一管理。結余的中央外貿發(fā)展基金結轉下年度使用，不用于平衡國家財政預算。
三、 在貫徹國家對外貿易產業(yè)政策和提高經濟效益的前提下，中央外貿發(fā)展基金的使用方向應符合下列要求：增強出口創(chuàng)匯能力；提高出口商品質量和檔次；鼓勵深加工、高科技、高附加值商品及開發(fā)新技術、新商品出口，優(yōu)化出口商品結構；促進對外貿易市場多元化以及其他調節(jié)和促進對外貿易發(fā)展的方面。
四、 中央外貿發(fā)展基金（包括機電產品出口發(fā)展基金）的絕大部分實行有償使用管理方式，主要用于支持出口企業(yè)的經營性投資。每年度使用計劃（包括分地區(qū)、分行業(yè)、分部門的使用金額及年限等內容），由外經貿部會簽財政部報國務院批準后執(zhí)行。
中央外貿發(fā)展基金有償使用部分，由外經貿部負責組織選定項目，其中機電產品出口發(fā)展基金的有償使用部分，由國家機電產品進出口辦公室負責組織項目，會同外經貿部審定，聯(lián)合下達執(zhí)行。具體項目的評估審定、資金轉貸和回收等事宜，委托銀行具體負責。
對有償使用的中央外貿發(fā)展基金，企業(yè)應按期歸還；逾期歸還的，應按規(guī)定繳納滯期費。銀行按規(guī)定的低于同期銀行貸款利率的費率收取使用費。
五、 中央外貿發(fā)展基金的非有償使用部分實行無償資助，主要用于中央政府開展對外貿易促進活動所需支出。無償資助的使用項目，由外經貿部商有關部門審核提出（屬機電產品出口發(fā)展基金非有償使用部分，由國家機電產品進出口辦公室會同外經貿部審核提出），報國務院批準后，由財政部直接劃撥資金。
六、 對出口配額招標工作本身的開支，接收支兩條線的管理原則，每年由外經貿部匯總編報預算，由財政部從中央外貿發(fā)展基金中核撥，年終清算。
七、 外經貿部應將中央外貿發(fā)展基金有償使用部分每年度的項目實施及資金回收情況報告財政部，接受財政部的監(jiān)督、檢查。
八、 中央外貿發(fā)展基金的財務管理細則由財政部根據(jù)本批復商外經貿部等有關部門制定。出口企業(yè)有償使用中央外貿發(fā)展基金的具體條件和申報程序、資金撥付與回收要求等具體管理辦法，由外經貿部商國家機電產品進出口辦公室及有關銀行制定。機電產品出口發(fā)展基金執(zhí)行中央外貿發(fā)展基金統(tǒng)一的管理辦法。
