發(fā)文機關中國證券監(jiān)督管理委員會,工業(yè)和信息化部,司法部,財政部
發(fā)文日期2020年07月24日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2020〕52號
施行日期2020年08月24日
效力級別部門規(guī)范性文件
現(xiàn)公布 《證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定》，自2020年8月24日起施行。
中國證監(jiān)會 工業(yè)和信息化部 司法部 財政部
2020年7月24日
附件證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定.pdf
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證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定
第一條 為加強對證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務活動的監(jiān)督管理，規(guī)范證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和國務院有關主管部門備案的行為，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》，制定本規(guī)定。
第二條 證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務應當按照本規(guī)定備案。
本規(guī)定所稱證券服務機構(gòu)，是指會計師事務所、律師事務所以及從事資產(chǎn)評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的證券服務機構(gòu)。
第三條 中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門依法對證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的備案行為實施監(jiān)督管理。
中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門為證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案，不代表對證券服務機構(gòu)執(zhí)業(yè)能力的認可。
第四條 會計師事務所從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門備案：
（一）為證券的發(fā)行、上市、掛牌、交易等證券業(yè)務活動制作、出具財務報表審計報告、內(nèi)部控制審計報告、內(nèi)部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預測審核報告，以及中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他文件；
（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具財務報表審計報告、內(nèi)部控制審計報告、內(nèi)部控制鑒證報告、驗資報告、盈利預測審核報告，以及中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他文件。
會計師事務所參與前款第（一）項相關主體重要組成部分或者其控制的主體的審計，其審計對象的資產(chǎn)總額、營業(yè)收入中的一項達到前款第（一）項相關主體最近一期經(jīng)審計合并財務報表對應項目金額百分之十五的，視同從事證券服務業(yè)務。
第五條 律師事務所為下列證券活動提供證券服務業(yè)務，制作、出具法律意見書，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門備案：
（一）首次公開發(fā)行股票、存托憑證及上市；
（二）上市公司發(fā)行證券及上市；
（三）上市公司及非上市公眾公司收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；
（四）上市公司合并、分立及分拆；
（五）上市公司及非上市公眾公司實行股權激勵計劃或者員工持股計劃；
（六）公開發(fā)行公司債券及上市交易；
（七）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易（包括后續(xù)增發(fā)股份）；
（八）股份有限公司股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200 人，以及股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓；
（九）股份有限公司向特定對象發(fā)行股票導致股東累計超過200 人，股東人數(shù)超過 200 人的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票，以及向不特定合格投資者公開發(fā)行股票。
第六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門備案：
（一）為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易的主體及其控制的主體、并購標的等制作、出具資產(chǎn)評估報告，以及中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他文件；
（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具資產(chǎn)評估報告，以及中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他文件。
第七條 資信評級機構(gòu)從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會備案：
（一）為經(jīng)中國證監(jiān)會依法注冊發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（二）為在證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所等上市交易或者掛牌轉(zhuǎn)讓的債券、資產(chǎn)支持證券（國債除外）制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（三）為本條第（一）項和第（二）項規(guī)定的證券的發(fā)行人、發(fā)起機構(gòu)、上市公司、非上市公眾公司、證券公司制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務；
（四）為中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象制作、出具資信評級報告及提供相關評級服務。
第八條 財務顧問機構(gòu)為上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項等對上市公司股權結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的相關事項提供方案設計、出具專業(yè)意見等證券服務業(yè)務的，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會備案。
第九條 信息技術系統(tǒng)服務機構(gòu)從事下列證券服務業(yè)務，應當按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會備案：
（一）重要信息系統(tǒng)的開發(fā)、測試、集成及測評；
（二）重要信息系統(tǒng)的運維及日常安全管理。
前款所稱重要信息系統(tǒng)，是指支撐證券交易場所、證券登記結(jié)算機構(gòu)等證券市場核心機構(gòu)，證券經(jīng)營機構(gòu)和證券專項業(yè)務服務機構(gòu)關鍵業(yè)務系統(tǒng)，出現(xiàn)異常將對證券市場和投資者產(chǎn)生重大影響的信息系統(tǒng)。
第十條 證券服務機構(gòu)首次從事證券服務業(yè)務，應當在簽訂服務協(xié)議之日起 10 個工作日內(nèi)備案，報送下列材料：
（一）證券服務機構(gòu)備案表；
（二）證券服務機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、在行業(yè)主管部門取得的執(zhí)業(yè)許可或者備案文件；
（三）證券服務機構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機關立案偵查，以及近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀律處分的情況；
（四）中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他材料。
證券服務機構(gòu)首次從事證券服務業(yè)務的實際時間早于簽訂服務協(xié)議時間的，應當在實際從事證券服務業(yè)務之日起 10 個工作日內(nèi)備案。
第十一條 會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券服務業(yè)務首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）從事證券服務業(yè)務質(zhì)量控制制度等內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明；
（二）截至備案上月末注冊會計師、資產(chǎn)評估師情況；
（三）截至備案上月末合伙人（股東）情況；
（四）上一年度財務報表審計報告；
（五）職業(yè)責任保險保單信息（如有）。
第十二條 律師事務所從事證券服務業(yè)務首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）從事證券法律業(yè)務風險控制制度等內(nèi)部管理制度；
（二）負責證券法律業(yè)務風險控制的人員配備情況；
（三）截至備案上月末從事證券法律業(yè)務的合伙人、執(zhí)業(yè)律師情況。
第十三條 資信評級機構(gòu)從事證券服務業(yè)務首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）公司章程；
（二）公司股權結(jié)構(gòu)說明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份，股東在本機構(gòu)以外的實體持股情況，實際控制人、受益所有人情況；
（三）公司營業(yè)場所、組織機構(gòu)設置及公司治理情況；
（四）公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及資信評級分析人員的情況說明和證明文件；
（五）公司主要股東、實際控制人、受益所有人的信用報告；
（六）符合資信評級監(jiān)管要求的機構(gòu)和人員管理、業(yè)務規(guī)則、獨立性、信息披露等方面的制度和執(zhí)行情況說明。
第十四條 財務顧問機構(gòu)從事證券服務業(yè)務首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）公司章程；
（二）公司股權結(jié)構(gòu)說明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份；
（三）公司主要股東、實際控制人，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及財務顧問主辦人員的情況說明和證明文件；
（四）公司組織機構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)情況；
（五）從事財務顧問業(yè)務立項制度、質(zhì)量控制制度、內(nèi)核制度、合規(guī)管理制度、風險管理制度等內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；
（六）公司上一年度財務報表審計報告。
第十五條 信息技術系統(tǒng)服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應當提交下列材料：
（一）控股股東、實際控制人和從業(yè)人員情況；
（二）商業(yè)計劃書；
（三）合規(guī)管理制度；
（四）產(chǎn)品和服務情況；
（五）產(chǎn)品類客戶情況和服務類客戶情況；
（六）上一年度財務報表審計報告。
第十六條 證券服務機構(gòu)發(fā)生下列重大事項的，應當在 10 個工作日內(nèi)備案：
（一）證券服務機構(gòu)的名稱、住所及法定代表人或者主要負責人、質(zhì)量控制負責人或者風險控制負責人發(fā)生變更；
（二）持有證券服務機構(gòu)百分之五以上股份的股東，實際控制人，及其董事、監(jiān)事或者高級管理人員，合伙人發(fā)生變更；
（三）證券服務機構(gòu)與證券服務業(yè)務有關的質(zhì)量控制制度、風險控制制度等內(nèi)部管理制度發(fā)生重大變更；
（四）證券服務機構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機關立案偵查，以及因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀律處分；
（五）證券服務機構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為與委托人、投資者發(fā)生民事糾紛，進行訴訟或者仲裁；
（六）設立或撤銷分所或者分支機構(gòu)；
（七）中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他重大事項。
第十七條 證券服務機構(gòu)應當于每年 4 月 30 日前提交年度備案材料，備案內(nèi)容包括證券服務機構(gòu)基本情況和經(jīng)營情況、依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員的變動情況、內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況和變動情況，以及中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門規(guī)定的其他事項。
證券服務機構(gòu)連續(xù)一個自然年度未從事證券服務業(yè)務的，可以不按照本規(guī)定第十六條和本條的規(guī)定進行重大事項備案和年度備案。未進行重大事項備案和年度備案的證券服務機構(gòu)，再次從事證券服務業(yè)務的，需要按照本規(guī)定第十條的規(guī)定提交材料。
第十八條 中國證監(jiān)會與國務院有關主管部門建立備案信息共享工作機制，加強數(shù)據(jù)信息的共享和運用。
第十九條 證券服務機構(gòu)報送的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門在接收備案材料 10個工作日內(nèi)一次性告知證券服務機構(gòu)補正備案材料。證券服務機構(gòu)應當在 10 個工作日內(nèi)補正。
證券服務機構(gòu)提供的備案材料完備的，中國證監(jiān)會和國務院有關主管部門自收齊備案材料之日起 20 個工作日內(nèi)，以通過網(wǎng)站公示證券服務機構(gòu)基本情況的方式，為證券服務機構(gòu)辦結(jié)備案手續(xù)。證券服務機構(gòu)提交補正材料的時間不計算在內(nèi)。證券服務機構(gòu)應當保證所報送的備案文件和信息真實、準確、完整。
第二十條 證券服務機構(gòu)在本規(guī)定施行前已經(jīng)簽訂服務協(xié)議，正在從事證券服務業(yè)務的，應當在本規(guī)定施行之日起 10 個工作日內(nèi)按照本規(guī)定關于首次備案的要求進行備案。
第二十一條 會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)為基金期貨經(jīng)營機構(gòu)及其發(fā)行的產(chǎn)品等提供本規(guī)定第四條第一款第（二）項、第六條第（二）項、第七條第（三）項規(guī)定的服務的，參照適用本規(guī)定，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十二條 從事證券服務業(yè)務依法應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準的，不適用本規(guī)定。
第二十三條 本規(guī)定自 2020 年 8 月 24 日起施行。
《證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定》的立法說明.pdf
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《證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定》
的立法說明
2019 年 12 月 28 日，十三屆全國人大常委會第十五次會議審議通過了修訂后的《證券法》，修訂后《證券法》于 2020 年 3月 1 日起施行。為落實修訂后《證券法》關于證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案的新要求，證監(jiān)會會同工業(yè)和信息化部、司法部、財政部，在廣泛聽取各方意見的基礎上，研究制定了《證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務備案管理規(guī)定》（以下簡稱《備案規(guī)定》）。現(xiàn)將有關情況說明如下。
一、制定背景
證券服務機構(gòu)是資本市場的重要參與主體，發(fā)揮著資本市場“看門人”的重要作用。為了貫徹落實黨中央、國務院關于簡政放權的決策部署安排，適應資本市場全面推行證券發(fā)行注冊制改革要求，把更多行政監(jiān)管資源從事前審批轉(zhuǎn)到加強事中事后監(jiān)管上來，修訂后的《證券法》調(diào)整了會計師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)事前準入審批的監(jiān)管體制，要求會計師事務所、律師事務所以及從事資產(chǎn)評估、資信評級、財務顧問、信息技術系統(tǒng)服務的證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務院有關主管部門備案。同時，為了規(guī)范證券服務機構(gòu)備案行為，修訂后的《證券法》第二百一十三條還規(guī)定，證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務未報備案的，責令改正，可以處二十萬元以下的罰款。
加強有關證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的備案管理，是落實修訂后的《證券法》，獲取證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務基礎信息，強化事中事后監(jiān)管的有效途徑，也是開展風險監(jiān)測與預警、提高監(jiān)管工作針對性的基礎性安排。為確保修訂后《證券法》規(guī)定的證券服務機構(gòu)備案制度順利實施，充分發(fā)揮備案這種行政管理方式的重要作用，亟需制定有關證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務的備案規(guī)定，以切實規(guī)范證券服務機構(gòu)的備案行為。
二、制定思路
制定《備案規(guī)定》遵循了以下思路：一是明確證券服務機構(gòu)備案“事后備案”“告知性備案”的性質(zhì)。嚴格遵循“放管服”要求，堅持“備案”的非行政許可法律定位，不對證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務設定前置性條件。二是堅持簡政便民原則。《備案規(guī)定》定位為程序性規(guī)范，采取“規(guī)則+附表”的形式，提高證券服務機構(gòu)備案的便利性和可操作性。同時，聚焦監(jiān)管的有效性，科學設計備案材料，避免追求“大而全”，增加證券服務機構(gòu)的負擔。三是兼顧不同類別證券服務機構(gòu)及其備案要求的普遍性與特殊性。盡可能尋求各類證券服務機構(gòu)及其備案要求的“最大公約數(shù)”，在《備案規(guī)定》中作出統(tǒng)一規(guī)定，同時充分考慮不同類別證券服務機構(gòu)的差別，相應作出差異化安排，以提高監(jiān)管工作的針對性和有效性。
三、主要內(nèi)容
《備案規(guī)定》共二十三條，主要包括以下內(nèi)容：
（一）關于備案范圍。修訂后的《證券法》第一百六十條明確列舉了應當履行備案義務的證券服務機構(gòu)的類別。相應地，《備案規(guī)定》將會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、財務顧問機構(gòu)和信息技術系統(tǒng)服務機構(gòu)納入規(guī)制范圍?！秱浒敢?guī)定》針對各類證券服務機構(gòu)的重點業(yè)務和主要風險點，分別在第四條至第九條規(guī)定了各類證券服務機構(gòu)的備案業(yè)務范圍。
（二）關于備案時點?！秱浒敢?guī)定》堅持“事后備案”“告知性備案”的定位，并本著在實現(xiàn)有效監(jiān)管的同時盡量減輕證券服務機構(gòu)備案負擔的考慮，規(guī)定了以下幾個備案時點：一是在首次從事證券服務業(yè)務時備案。證券服務機構(gòu)首次從事證券服務業(yè)務，應當在簽訂服務協(xié)議之日起 10 個工作日內(nèi)備案；首次從事證券服務業(yè)務的實際時間早于簽訂服務協(xié)議時間的，應當在實際從事證券服務業(yè)務之日起 10 個工作日內(nèi)備案。二是在證券服務機構(gòu)發(fā)生重大事項之日起 10 個工作日內(nèi)備案。三是每年 4 月 30 日前進行年度備案。另外，證券服務機構(gòu)在《備案規(guī)定》施行前已經(jīng)簽訂服務協(xié)議，正在從事證券服務業(yè)務的，應當在《備案規(guī)定》施行之日起 10 個工作日內(nèi)進行首次備案。
（三）關于備案程序。為規(guī)范備案程序，《備案規(guī)定》第十九條規(guī)定，證券服務機構(gòu)提供的備案材料完備的，證監(jiān)會和國務院有關主管部門自收齊備案材料之日起 20 個工作日內(nèi)，以通過網(wǎng)站公示證券服務機構(gòu)基本情況的方式，為證券服務機構(gòu)辦結(jié)備案手續(xù)。證券服務機構(gòu)提交補正材料的時間不計算在內(nèi)。
四、社會公眾意見建議采納情況
征求意見期間，證監(jiān)會共收到 71 份機構(gòu)、個人反饋的書面意見建議。經(jīng)認真研究，我們對各方意見較為集中的事項作了進一步梳理，對合理意見進行了采納，主要涉及以下方面：
（一）關于備案前置性條件。有意見建議，應當對證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務設定前置性備案條件，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量。證監(jiān)會嚴格遵循“放管服”要求，《備案規(guī)定》立足于證券服務機構(gòu)備案屬于“事后備案”“告知性備案”的法律性質(zhì)，未對證券服務機構(gòu)從事證券服務業(yè)務設定前置性條件。
（二）關于首次備案。有意見認為，《備案規(guī)定》（征求意見稿）的表述容易誤解為證券服務機構(gòu)需要“一事一備”，建議明確。我們采納了該條意見，《備案規(guī)定》明確證券服務機構(gòu)需要在首次從事證券服務業(yè)務時進行備案。
（三）關于重大事項變更備案。有意見建議，增加“證券服務機構(gòu)設立或撤銷分所或者分支機構(gòu)”“證券服務機構(gòu)因執(zhí)業(yè)行為與投資者發(fā)生民事糾紛”作為重大備案事項。我們采納了該條意見。
（四）關于備案信息公示。有意見認為，證券服務機構(gòu)報送的備案信息中涉及一些商業(yè)秘密和從業(yè)人員隱私信息，建議監(jiān)管機構(gòu)僅公示證券服務機構(gòu)的基本情況?！秱浒敢?guī)定》已明確要求通過網(wǎng)站公示證券服務機構(gòu)基本情況。
（五）關于《備案規(guī)定》施行時間。有意見提出，發(fā)布之日即施行，留給證券服務機構(gòu)準備備案材料的時間較短，建議延長。我們采納了上述意見，《備案規(guī)定》規(guī)定自 2020 年 8 月 24 日起施行，方便證券服務機構(gòu)準備備案材料。
另外，還有一些市場主體對證券服務機構(gòu)備案業(yè)務范圍、備案材料提出了修改意見建議。對于合理性意見，均予以吸收采納。
