發(fā)文機關國務院
發(fā)文日期2009年06月24日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2009年06月24日
效力級別國務院規(guī)范性文件
——2009年6月24日在第十一屆全國人民代表大會 常務委員會第九次會議上
財政部部長 謝旭人
委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員：
十一屆全國人大二次會議審查批準了《關于2008年中央和地方預算執(zhí)行情況與2009年中央和地方預算草案的報告》?，F(xiàn)在，2008年中央決算已經匯編完成。根據(jù)《中華人民共和國預算法》等法律規(guī)定和全國人大常委會的安排，受國務院委托，我向本次常委會提出2008年中央決算報告和中央決算草案，請予審查。
2008年，面對國內外嚴峻復雜的形勢，在中國共產黨的正確領導下，全國各族人民堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，全面落實中央各項方針政策和十一屆全國人大一次會議有關決定決議，改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設取得新的重大成就。在此基礎上，中央預算執(zhí)行情況較好。
匯總中央和地方決算，全國財政收入61330.35億元，比2007年（下同）增加10008.57億元，增長19.5%，完成預算的104.9%。全國財政支出62592.66億元，增加12811.31億元，增長25.7%，完成預算的102%。
中央財政收入33626.93億元，增加5014.98億元，增長17.5%，完成預算的103.4%。其中，中央本級收入32680.56億元，增加4931.4億元，增長17.8%，完成預算的103.3%；地方上解收入946.37億元，增加83.58億元，增長9.7%，完成預算的104%。加上調入中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金1100億元（其中，年初安排預算時調入500億元，年中調整預算時調入600億元），安排使用的收入總量34726.93億元。中央財政支出36334.93億元，增加6754.98億元，增長22.8%，完成預算的102.5%。其中，中央本級支出13344.17億元，增加1902.11億元，增長16.6%，完成預算的96.7%，主要是部分支出執(zhí)行中下劃地方；對地方稅收返還和轉移支付22990.76億元，增加4852.87億元，增長26.8%，完成預算的106.3%。安排中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金192億元以備以后使用。支出總量合計36526.93億元。2008年末中央財政國債余額53271.54億元，控制在年度預算限額55185.85億元以內。
圖1：2008年中央財政平衡關系
上述中央決算收支數(shù)，與2009年3月向十一屆全國人大二次會議報告的2008年中央預算執(zhí)行數(shù)比較，中央財政收入增加15.01億元，主要是經過決算清理，增加了部分收入；中央財政支出增加15.01億元，主要是經過決算清理，部分支出項目的數(shù)額有些變化。收支相抵，中央財政赤字1800億元，控制在十一屆全國人大一次會議批準的數(shù)額之內。
（一）中央財政收入決算情況
各主要收入項目具體情況如下：
1. 國內增值稅13497.76億元，完成預算的100.7%。超預算主要是2008年工業(yè)、商業(yè)增加值繼續(xù)保持較高增速，帶動增值稅收入增加。
2. 國內消費稅2568.27億元，完成預算的104%。超預算主要是汽車、卷煙、成品油等商品消費增長較快，加上2008年9月1日起調整乘用車消費稅政策，相應增加消費稅收入。
3. 進口貨物增值稅、消費稅7391.13億元，完成預算的107.8%。超預算較多主要是2008年一般貿易進口快速增長，相應增加了收入。
4. 出口貨物退增值稅、消費稅5865.93億元，完成預算的102%。超預算主要是2008年下半年連續(xù)提高部分產品的出口退稅率，加上一般貿易出口保持較高增速，出口退稅有所增加。
5. 營業(yè)稅232.1億元，完成預算的103.2%。超預算主要是2008年鐵路客貨運輸量增長較快、銀行信貸規(guī)模擴大，相應增加了營業(yè)稅收入。
6. 企業(yè)所得稅7173.55億元，完成預算的111.6%。超預算較多主要是2007年企業(yè)利潤大幅增長，2008年上半年匯算清繳2007年企業(yè)所得稅增加較多。
7. 個人所得稅2234.23億元，完成預算的110.1%。超預算主要是居民收入增加帶動個人所得稅收入增長。
8. 證券交易印花稅949.68億元，完成預算的48.8%。未完成預算主要是2008年受股票市場低迷、降低稅率及單邊征收影響，證券交易印花稅大幅下降。
9. 車輛購置稅989.89億元，完成預算的104.2%。超預算主要是2008年汽車銷量增長較快，帶動了車輛購置稅收入增加。
10. 關稅1769.95億元，完成預算的110.6%。超預算較多主要是2008年一般貿易進口快速增長，相應增加了關稅收入。
11. 非稅收入1711.88億元，完成預算的118.9%。超預算較多主要是推進資源有償使用制度改革，探礦權、采礦權使用費及價款收入和礦產資源補償費收入增加較多。
12. 地方上解收入946.37億元，完成預算的104%。
匯總中央財政各項收入，中央財政超收1095.21億元。具體安排使用情況國務院已向十一屆全國人大常委會及十一屆全國人大二次會議報告。
圖2：2008年中央財政收入構成
（二）中央財政支出決算情況
各支出項目具體情況如下（以下各項支出包括中央本級支出和對地方轉移支付）：
1. 農林水事務支出1821.51億元，完成預算的125.6%。超預算較多主要是根據(jù)中央有關決定，增加雨雪冰凍災害林業(yè)生態(tài)恢復資金和集體林權制度改革經費155億元、良種補貼52.7億元、南水北調水利工程建設支出15.7億元，以及加大了對防汛抗旱、小型農田水利設施建設等的支持力度。
2. 教育支出1603.71億元，完成預算的102.7%。
3. 醫(yī)療衛(wèi)生支出826.8億元，完成預算的99.4%。與預算稍有差異主要是新型農村合作醫(yī)療中央財政補助據(jù)實結算，實際發(fā)生數(shù)低于預算。
4. 社會保障和就業(yè)支出2743.59億元，完成預算的99.3%。與預算的差額主要是國有股減持收入低于預計，補充全國社會保障基金支出相應減少。
5. 文化體育與傳媒支出252.81億元，完成預算的99.9%。
6. 科學技術支出1163.23億元，完成預算的102.6%。
7. 環(huán)境保護支出1040.3億元，完成預算的101.2%。
8. 公共安全支出873.04億元，完成預算的101.8%。
9. 國防支出4099.43億元，完成預算的100%。
10. 外交支出239.23億元，完成預算的89.2%。
11. 一般公共服務支出2521.51億元，完成預算的95%。與預算的差額主要是年初預算含工商部門停征兩費轉移支付47億元，預算執(zhí)行中調整列財力性轉移支付，以及根據(jù)中央有關決定壓縮中央國家機關公用經費用于抗震救災等減少了支出。
12. 城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出245.06億元，完成預算的184%。超預算較多主要是大幅度增加了廉租住房保障資金和基本建設支出等。
13. 交通運輸支出1262.43億元，完成預算的119.7%。超預算較多主要是通過?？顚Ｓ玫能囕v購置稅超收安排40億元用于地震災區(qū)公路恢復重建，通過其他超收安排150億元用于鐵路等重大基礎設施建設。
14. 工業(yè)商業(yè)金融等事務支出3871.33億元，完成預算的114.8%。超預算較多主要是對受成品油調價影響較大的漁業(yè)、林業(yè)等行業(yè)增加補貼213億元，并增加了中西部電網、核電風電裝備自主化、糧油存儲設施建設等方面的支出。
15. 其他支出561.94億元，完成預算的53.4%。主要是年初預算暫列本科目的中央預備費和未分配到科目的部分基本建設支出，預算執(zhí)行中按照具體用途轉列農林水事務、社會保障和就業(yè)、教育等相關科目，相應減少本科目支出數(shù)。
16. 地震災后恢復重建支出600億元，完成預算的100%。加上從車輛購置稅中調整安排90億元，從政府性基金預算列收列支的彩票公益金中安排10億元，從國有資本經營預算中調入40億元，地震災后恢復重建基金共安排740億元。實際支出697.7億元。其中，城鄉(xiāng)住房支出380億元，公共服務支出98.82億元，基礎設施支出96.49億元，產業(yè)重建支出48億元。結轉下年支出42.3億元。
17. 對地方稅收返還支出4282.16億元，完成預算的100.3%。
18. 對地方財力性轉移支付支出8326.85億元（不包括可列入具體支出科目的義務教育轉移支付等項目），完成預算的103.5%。
預備費使用情況。中央預備費預算350億元，實際動支350億元，已包含在相關支出科目決算數(shù)中。
圖3：2008年中央財政支出構成
總體上看，中央財政各項重點支出得到較好保障。部分科目決算數(shù)與預算數(shù)存在差異的主要原因：一是中央財政超收收入按照有關法律法規(guī)規(guī)定，用于增加對地方稅收返還和轉移支付、農業(yè)、教育、救災等方面支出，使相關科目支出高于預算。二是預算執(zhí)行中，原列“其他支出”中年初預算未分配到具體科目的基本建設支出，按照實際用途轉列其他相關科目；原列“其他支出”中的中央預備費，根據(jù)經濟社會發(fā)展需要，用于增加三農、民生等重點支出，相應改列農林水事務等其他相關科目，導致相關科目支出高于預算。三是一些科目年初按預計數(shù)安排預算，執(zhí)行中據(jù)實結算并撥付資金，使相關科目決算數(shù)與預算數(shù)產生差異。
此外，中央政府性基金收入2506.85億元，增長76.6%，完成預算的109.4%，超預算較多主要是從2008年開始納入預算管理的彩票公益金超收202.14億元。加上2007年結轉收入561.87億元，安排使用的收入總量3068.72億元。中央政府性基金本級支出2041.42億元，增長93%，完成預算的67.6%，與預算有較大差異主要是原列中央政府性基金本級支出的大中型水庫移民后期扶持基金支出133.9億元、民航機場管理建設費支出109.6億元等，在執(zhí)行中改列補助地方支出。加上補助地方支出464.89億元，以及結轉2009年支出562.41億元，支出總量合計3068.72億元。政府性基金按規(guī)定專款專用。當年收入與支出不完全相等，主要原因是根據(jù)有關管理辦法，部分收入結轉下年使用。
2008年各項重點財政工作也取得新的成績。財政宏觀調控得到加強和改善。年初，充分發(fā)揮財稅政策作用，促進物價穩(wěn)定。四季度，為應對國際金融危機，開始實施積極的財政政策，擴大政府公共投資規(guī)模，實行結構性減稅，多次提高出口退稅率，降低出口關稅，落實促進中小企業(yè)發(fā)展的財稅政策。上述措施對促進經濟平穩(wěn)較快發(fā)展發(fā)揮了重要作用。財稅改革取得新進展。統(tǒng)一內外資企業(yè)所得稅制度。出臺增值稅轉型改革方案。實施新的耕地占用稅暫行條例及其實施細則。統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人的房產稅收制度。研究出臺成品油稅費改革方案。制定建立縣級基本財力保障機制的初步方案。深化部門預算制度改革，擴大基本支出定員定額和實物費用定額試點，報送全國人大審議的部門預算由2007年的40個增加到50個。繼續(xù)完善國庫集中收付和政府采購制度。推進國有資本經營預算制度試點。開展村級公益事業(yè)建設一事一議財政獎補試點。支持14個試點省份清理化解農村義務教育“普九”債務。財政科學化精細化管理繼續(xù)強化。加強財政預算管理。提前向地方告知中央財政財力性轉移支付和專項轉移支付預計數(shù)，增強地方預算編報的完整性。推進公務卡管理試點。擴大預算支出績效考評試點范圍。規(guī)范和加強非稅收入管理，在全國范圍內統(tǒng)一停征工商兩費。
2008年，財政部及地方各級財政部門著力推進依法理財，加強科學管理，深化預算管理制度改革，完善規(guī)范財政資金使用的長效機制，財政管理水平進一步提高。同時，我們也清醒地認識到，財政工作中還存在一些問題，主要是：經濟下行對財政的影響加大，減收增支因素增多，收支緊張的矛盾突出；財政支出結構仍需優(yōu)化，對經濟社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)的支持力度需進一步加大；稅費結構不盡合理，稅收制度不夠健全，政府參與國民收入分配的秩序有待規(guī)范；轉移支付制度還不完善，省以下財政體制尚不健全，一些縣鄉(xiāng)公共財政保障能力較弱；預算編制較粗，預算執(zhí)行的均衡性尚待提高；損失浪費、擠占挪用財政資金現(xiàn)象依然存在，監(jiān)督管理仍需加強等。審計情況也表明，2008年中央預算執(zhí)行情況總體較好，但還存在部門預算和政府采購預算仍需細化等問題。對此，國務院已要求有關部門和地方政府切實按照全國人大有關決定、決議要求和審計意見，進行認真整改，并依法追究責任。財政部也高度重視，已經并將繼續(xù)采取措施整改，同時，進一步深化財稅改革，加強監(jiān)督檢查，不斷提高預算管理水平。
委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員：
下面，我簡要報告一下今年以來預算執(zhí)行和財政工作進展情況。
（一）前五個月預算執(zhí)行情況
2009年1-5月累計，全國財政收入27108.67億元，比2008年同期（以下簡稱“同比”）減少1955.7億元，同比下降6.7%，完成預算的40.9%。其中，中央本級收入14217.16億元，同比下降14%，完成預算的39.6%；地方本級收入12891.51億元，同比增長2.9%，完成預算的42.4%。全國財政支出22496.98億元，同比增加4887.17億元，同比增長27.8%，完成預算的29.5%。其中，中央本級支出4593.02億元，同比增長21.4%，完成預算的30.7%；地方本級支出17903.96億元，同比增長29.5%，完成預算的29.2%。各項重點支出得到較好保障。其中：農林水事務支出同比增長89.6%；教育支出同比增長16.4%；社會保障和就業(yè)支出同比增長32.2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出同比增長40.1%；科學技術支出同比增長28.2%；環(huán)境保護支出同比增長93.5%。
圍繞實施積極的財政政策，推進各項財政工作。一是積極擴大政府公共投資。截至5月31日，2009年中央政府公共投資預算已累計下達5620億元，完成預算的61.9%。截至6月15日，代理發(fā)行新疆、安徽等28省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）地方政府債券1419億元。二是扎實實施結構性減稅政策。全面實施增值稅轉型和成品油稅費改革。取消和停征100項行政事業(yè)性收費。對住房轉讓環(huán)節(jié)營業(yè)稅暫定一年實行減免政策。進一步提高紡織、服裝等產品的出口退稅率。對1.6升及以下排量乘用車暫減按5%征收車輛購置稅。同時，繼續(xù)執(zhí)行2008年已實施的各項稅費減免政策。三是增加對低收入群體的補貼。預撥糧食直補等四項補貼資金共計1116億元，支持較大幅度提高糧食最低收購價。撥付就業(yè)、城鄉(xiāng)低保等各類補助資金共計1461.36億元，增加企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，支持妥善解決關閉破產國有企業(yè)退休人員等醫(yī)療保障問題。全面實施家電下鄉(xiāng)和汽車摩托車下鄉(xiāng)補貼政策，安排專項資金支持實施家電、汽車以舊換新政策試點，擴大補貼品種，簡化補貼程序。四是努力保障重點支出需要。采取預撥等方式加快資金撥付進度，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、就業(yè)、保障性住房、文化等與人民群眾生活直接相關的民生支出得到較好保障。進一步壓縮一般性支出。五是大力支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排。安排資金200億元支持企業(yè)技術改造。撥付2009年度科技重大專項資金38.82億元。研究實施產業(yè)調整與振興規(guī)劃財稅扶持政策。擴大創(chuàng)業(yè)風險投資試點規(guī)模。支持十大節(jié)能工程等建設。促進推廣高效節(jié)能產品。開展節(jié)能與新能源汽車推廣試點。推進建筑節(jié)能。加快發(fā)展可再生能源和新能源。同時，其他財政工作也穩(wěn)步推進。
今年以來，預算執(zhí)行的主要問題是財政收入下降較多，收支矛盾突出，完成預算任務艱巨。1-5月全國財政收入同比下降6.7%。其中，中央本級收入下降14%，地方財政收入雖有小幅增長，但主要是非稅收入增長較快，稅收收入有所下降。分析原因：一是受國際金融危機影響，我國經濟增長趨緩，外貿進出口總額下降較多，企業(yè)利潤大幅減少，使相關主體稅種稅基縮減。二是居民消費價格和工業(yè)品出廠價格均下降，使以現(xiàn)價計算的財政收入減少較多。三是實施結構性減稅政策，全面推開增值稅轉型改革，進一步提高出口退稅率，繼續(xù)實施2008年已出臺的稅費減免政策等，相應減少較多收入。四是2008年同期財政收入基數(shù)高。同時，為保增長、保民生、保穩(wěn)定，實施積極的財政政策，保障年初預算安排的各項重點支出需要，財政支出特別是中央財政支出壓力很大。
（二）下一階段財政工作安排
按照黨中央、國務院的統(tǒng)一部署和十一屆全國人大二次會議的有關決定、決議，認真做好積極財政政策的貫徹落實等財政工作，促進經濟保持平穩(wěn)較快發(fā)展。一是認真落實各項重大財稅政策措施。充分發(fā)揮政府公共投資的作用，保持投資平穩(wěn)增長。扎實實施結構性減稅政策，減輕企業(yè)和居民負擔，促進企業(yè)擴大投資，增強居民消費能力。完善家電和汽車摩托車下鄉(xiāng)等各項補貼政策，帶動和引導消費需求。抓緊落實各項政策措施，進一步穩(wěn)定外需。加大對政府公共投資和重點財稅政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，提高政策實施效果。同時，加強對經濟運行情況的監(jiān)測分析，密切跟蹤積極財政政策的實施情況，及時完善相關政策措施，并強化與貨幣政策、產業(yè)政策等的協(xié)調配合。二是著力保障和改善民生。加大就業(yè)政策落實力度，努力保持就業(yè)形勢基本穩(wěn)定。繼續(xù)落實對農民等的各項補貼政策。研究建立與物價變動相適應的城鄉(xiāng)低保動態(tài)調整機制。適時調整優(yōu)撫對象等人員撫恤和生活補助標準。開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點，覆蓋全國10%左右的縣（市）。按照醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革方案要求，加大醫(yī)療衛(wèi)生投入。繼續(xù)加大對住房保障工作的支持力度。三是狠抓增收節(jié)支。在實施好結構性減稅政策的基礎上，依法加強稅收征管，強化非稅收入管理，努力做到應收盡收，促進財政收入增長。牢固樹立過緊日子的思想。嚴格控制一般性支出，壓縮公務購車用車、公務接待費和出國（境）經費。嚴格控制黨政機關樓堂館所建設。全面推進財政科學化、精細化管理，提高財政管理績效。四是深化財稅制度改革。繼續(xù)推進部門預算、國庫集中收付等預算制度改革。研究健全中央和地方財力與事權相匹配的體制。逐步建立縣級基本財力保障機制。進一步規(guī)范省以下政府間分配關系。繼續(xù)推進省直管縣財政管理方式改革。推進資源稅改革。調整和完善消費稅制度。統(tǒng)一內外資企業(yè)和個人的城建稅、教育費附加等制度。跟蹤完善增值稅轉型改革。認真落實成品油稅費改革方案。深化農村綜合改革。
委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員：
完成2009年預算和各項財政工作任務意義重大。我們要在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領導下，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅定信心，迎難而上，開拓進取，扎實工作，實施好積極的財政政策，為促進經濟社會又好又快發(fā)展作出積極貢獻！
