制定機關：中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文字號：證監(jiān)法律字〔2007〕14號
公布日期：2007.11.30
施行日期：2007.11.30
時效性：現(xiàn)行有效
效力位階：部門規(guī)范性文件
中國證券監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《＜律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法＞第十一條有關規(guī)定的適用意見－－證券期貨法律適用意見[2007]第2號》的通知
（2007年11月30日 證監(jiān)法律字[2007]14號）
中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，上海、深圳專員辦，各證券、期貨交易所，中國證券登記結(jié)算公司，中國證券投資者保護基金公司、中國期貨保證金監(jiān)控中心公司，中國證券業(yè)、期貨業(yè)協(xié)會，會內(nèi)各部門：
近來，一些律師事務所在執(zhí)行《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中，就《辦法》第十一條有關“同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”等規(guī)定的理解與執(zhí)行問題，向我會來函，請求我會對該條規(guī)定有關內(nèi)容的適用問題進行解釋。 為了保障《辦法》的有關規(guī)定得到正確理解和嚴格執(zhí)行，促進有關證券法律服務業(yè)務活動的統(tǒng)一與規(guī)范，經(jīng)研究，我們制定了《〈律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法〉第十一條有關規(guī)定的適用意見--證券期貨法律適用意見[2007]第2號》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。
《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》第十一條有關規(guī)定的適用意見--證券期貨法律適用意見[2007]第2號
根據(jù)《證券法》有關規(guī)定，保薦人應當勤勉盡責，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查；證券公司承銷證券，應當對公開發(fā)行募集文件的真實性、準確性、完整性進行核查；律師事務所為證券的發(fā)行出具法律意見書，應當勤勉盡責，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證?！堵蓭熓聞账鶑氖伦C券法律業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第十一條有關“同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”的規(guī)定，體現(xiàn)了《證券法》的要求。同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司、律師事務所，應當嚴格按照《證券法》和《辦法》的規(guī)定，各自獨立地履行法律賦予的職責，相互配合，相互制衡。為明確《辦法》有關規(guī)定，規(guī)范律師事務所為證券發(fā)行出具法律意見書的證券服務行為，現(xiàn)就《辦法》第十一條有關規(guī)定提出適用意見如下：
一、下列情形，屬于同一律師事務所“同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”，應予禁止：
?。ㄒ唬┩宦蓭熓聞账钥陬^或書面等形式，有償或無償?shù)赝瑫r接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，為同一證券發(fā)行的發(fā)行人、保薦人、承銷的證券公司出具法律意見的；
?。ǘ┩宦蓭熓聞账m未同時接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，但在接受發(fā)行人委托為證券發(fā)行人出具法律意見的同時，另外向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具作為保薦人、承銷的證券公司履行自身法定職責依據(jù)的專項法律意見，或者出具作為保薦人、承銷的證券公司用以證明自己勤勉盡責及減免法律責任目的的專項法律意見的；
?。ㄈ┩宦蓭熓聞账m未同時接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，但在接受發(fā)行人委托為證券發(fā)行人出具法律意見的同時，將該法律意見向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具，供保薦人、承銷的證券公司作為自己履行法定職責的依據(jù)，或者用以證明自己勤勉盡責及減免法律責任目的的。
二、對于2007年5月1日之前，律師事務所已經(jīng)與發(fā)行人簽訂了有效委托協(xié)議，并約定發(fā)行人委托的律師事務所同時向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具法律意見的，可以根據(jù)協(xié)議的約定繼續(xù)履行，不適用《辦法》第十一條規(guī)定。
