發(fā)文機(jī)關(guān)最高人民法院
發(fā)文日期2019年04月28日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2019年04月28日
4月28日，最高人民法院發(fā)布《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)公司法>若干問(wèn)題的規(guī)定（五）》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），就股東權(quán)益保護(hù)等糾紛案件適用法律問(wèn)題作出規(guī)定。記者就有關(guān)問(wèn)題采訪了最高人民法院民二庭相關(guān)負(fù)責(zé)人。
記者：請(qǐng)具體介紹一下本司法解釋制定的目的和意義。
答：《規(guī)定》制定的主要目的就是保護(hù)公司股東尤其是中小股東權(quán)益，為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境提供良好的司法保障。
黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作，習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)法治是最好的營(yíng)商環(huán)境。保護(hù)投資者權(quán)益也是我國(guó)公司法的重要立法目的之一。制定司法解釋，對(duì)公司法適用中的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步明確，對(duì)中小投資者權(quán)益保護(hù)等相關(guān)制度進(jìn)行完善，就是深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記新發(fā)展理念的具體舉措，有利于為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展創(chuàng)造良好的法治環(huán)境。這是《規(guī)定》制定的初衷和根本目的。
《規(guī)定》只有6個(gè)條文，但內(nèi)容非常豐富，切實(shí)提升了公司股東特別是中小股東的權(quán)利。一是，《規(guī)定》明確了履行法定程序不能豁免關(guān)聯(lián)交易賠償責(zé)任。同時(shí)規(guī)定符合條件的股東可以提起代表訴訟，請(qǐng)求對(duì)關(guān)聯(lián)交易中相關(guān)合同確認(rèn)無(wú)效與撤銷，為中小股東提供了追究關(guān)聯(lián)人責(zé)任,保護(hù)公司和自身利益的利器。二是，《規(guī)定》明確了董事職務(wù)的無(wú)因解除與相對(duì)應(yīng)的離職補(bǔ)償，厘清公司與董事的法律關(guān)系，增強(qiáng)股東權(quán)益保護(hù)，降低代理成本。三是，《規(guī)定》明確了公司作出分配利潤(rùn)的決議后，完成利潤(rùn)分配的最長(zhǎng)時(shí)限，使股東利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)落到實(shí)處；四是，《規(guī)定》建立了有限責(zé)任公司股東重大分歧解決機(jī)制，強(qiáng)調(diào)法院在相關(guān)案件審理中強(qiáng)化調(diào)解，引導(dǎo)股東協(xié)商解決分歧，恢復(fù)公司正常經(jīng)營(yíng)，避免公司解散。
記者：《規(guī)定》對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了規(guī)范，能否具體介紹一下？
答：規(guī)范關(guān)聯(lián)交易是《規(guī)定》中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。關(guān)聯(lián)交易是把雙刃劍，正常的關(guān)聯(lián)交易，可以穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有利于公司發(fā)展。但實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，一些公司大股東、實(shí)際控制人和管理層，利用與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系和控制地位，迫使公司與自己或者其他關(guān)聯(lián)方從事不利益的交易，以達(dá)到挪用公司資金、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)的目的，嚴(yán)重?fù)p害公司、少數(shù)股東和債權(quán)人利益。我國(guó)公司法第二十一條明確了關(guān)聯(lián)方利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損失賠償責(zé)任。民法總則第八十四條在公司法規(guī)定的基礎(chǔ)上，將適用范圍擴(kuò)展到全部營(yíng)利法人。本次司法解釋制定中，對(duì)于關(guān)聯(lián)交易分兩個(gè)層次規(guī)范：第一個(gè)層次是規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部賠償責(zé)任；第二個(gè)層次是否認(rèn)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)合同的效力。
關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部賠償責(zé)任問(wèn)題。司法解釋中明確規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易損害公司利益的，履行法定程序不能豁免關(guān)聯(lián)交易賠償責(zé)任。實(shí)踐中，人民法院審理公司關(guān)聯(lián)交易損害責(zé)任糾紛案件時(shí)，相關(guān)行為人往往會(huì)以其行為已經(jīng)履行了合法程序而進(jìn)行抗辯，最主要的是經(jīng)過(guò)了公司股東會(huì)或董事會(huì)決議批準(zhǔn)，且行為人按照規(guī)定回避表決等。但是，關(guān)聯(lián)交易的核心是公平，本條司法解釋強(qiáng)調(diào)的是盡管交易已經(jīng)履行了相應(yīng)的程序，但如果違反公平原則，損害公司利益，公司依然可以主張行為人承擔(dān)損害賠償責(zé)任。
鑒于關(guān)聯(lián)交易情形下，行為人往往控制公司或者對(duì)公司決策能夠產(chǎn)生重大影響，公司本身很難主動(dòng)主張賠償責(zé)任，故明確股東在相應(yīng)情況下可以提起代表訴訟，給中小股東提供了追究關(guān)聯(lián)人責(zé)任，保護(hù)公司和自身利益的利器。
關(guān)于關(guān)聯(lián)交易中相關(guān)合同確認(rèn)無(wú)效與撤銷的問(wèn)題。在這方面，《規(guī)定》實(shí)際擴(kuò)展了股東代表訴訟的適用范圍，將之?dāng)U大到關(guān)聯(lián)交易合同的確認(rèn)無(wú)效和撤銷糾紛中。
目前我國(guó)法律體系下，公司作為合同一方，如果合同存在無(wú)效或者顯失公平等可撤銷情形，可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定直接請(qǐng)求確認(rèn)合同無(wú)效或撤銷該合同。但是關(guān)聯(lián)交易合同不同于一般的合同，是關(guān)聯(lián)人通過(guò)關(guān)聯(lián)關(guān)系促成的交易，而關(guān)聯(lián)人往往控制公司或者對(duì)公司決策產(chǎn)生重大影響，即使合同存在無(wú)效或者可撤銷的情形，公司本身也很難主動(dòng)提出請(qǐng)求。故在關(guān)聯(lián)交易中，有必要給股東相應(yīng)救濟(jì)的權(quán)利。在公司不撤銷該交易的情形下，符合條件的股東可根據(jù)法律規(guī)定提起股東代表訴訟，來(lái)維護(hù)公司利益，進(jìn)而維護(hù)股東自身利益。
記者：《規(guī)定》有關(guān)董事職務(wù)無(wú)因解除的規(guī)定應(yīng)如何理解？是否會(huì)影響董事的正常履職？
答：《規(guī)定》廓清了公司與董事的關(guān)系，明確了公司可以隨時(shí)解除董事職務(wù)。我國(guó)公司法中僅規(guī)定了董事任期由公司章程規(guī)定，每屆任期不得超過(guò)三年，任期屆滿連選可以連任。在我國(guó)公司法上，對(duì)董事與公司的關(guān)系并無(wú)明確的規(guī)定，但公司法理論研究與司法實(shí)踐中已經(jīng)基本統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，認(rèn)為公司與董事之間實(shí)為委托關(guān)系，依股東會(huì)的選任決議和董事同意任職而成立合同法上的委托合同。既然為委托合同，則合同雙方均有任意解除權(quán)，即公司可以隨時(shí)解除董事職務(wù)，無(wú)論任期是否屆滿，董事也可以隨時(shí)辭職。
無(wú)因解除不能損害董事的合法權(quán)益。為平衡雙方利益，公司解除董事職務(wù)應(yīng)合理補(bǔ)償，以保護(hù)董事的合法權(quán)益，并防止公司無(wú)故任意解除董事職務(wù)。從本質(zhì)上說(shuō)，離職補(bǔ)償是董事與公司的一種自我交易，其有效的核心要件應(yīng)當(dāng)是公平，所以本條強(qiáng)調(diào)給付的是合理補(bǔ)償。我國(guó)合同法中明確規(guī)定了委托人因解除合同給受托人造成損失的，除不可歸責(zé)于該當(dāng)事人的事由以外，應(yīng)當(dāng)賠償損失。本條對(duì)法院審理此類案件時(shí)的自由裁量權(quán)行使進(jìn)行了相應(yīng)指引。
需要注意的是，我國(guó)公司中還存在職工董事。因職工董事不由股東決議任免，因此不存在股東會(huì)或股東大會(huì)決議解除其職務(wù)的情形。
記者：《規(guī)定》有利于中小投資者行使利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)，能否詳細(xì)介紹一下？
答：利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)是股東的一項(xiàng)重要權(quán)利，但中小股東在行使這項(xiàng)權(quán)利時(shí)有時(shí)需要司法的幫助。此前制定的《公司法司法解釋四》中規(guī)定了股東以訴訟形式強(qiáng)制公司分配利潤(rùn)的條件。根據(jù)該規(guī)定，如果沒有作出載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)的有效決議，股東要求分配利潤(rùn)不能得到支持；公司作出載明具體分配方案的股東會(huì)或者股東大會(huì)的有效決議，股東可以向法院提起訴訟請(qǐng)求強(qiáng)制分配。但如果過(guò)分長(zhǎng)期不分配利潤(rùn)，符合違反法律規(guī)定濫用股東權(quán)利導(dǎo)致公司不分配利潤(rùn)，給其他股東造成損失的情形，則強(qiáng)制分配利潤(rùn)的請(qǐng)求能夠得到支持?！兑?guī)定》在此基礎(chǔ)上具體規(guī)定了公司完成利潤(rùn)分配的時(shí)限要求，使得股東，尤其是中小股東的利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)落到實(shí)處。
《規(guī)定》明確了利潤(rùn)分配完成時(shí)限的原則：分配方案中有規(guī)定的，以分配方案為準(zhǔn)；分配方案中沒有規(guī)定的，以公司章程為準(zhǔn)；分配方案和公司章程中均沒有規(guī)定，或者有規(guī)定但時(shí)限超過(guò)一年的，則應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)分配完畢。鑒于公司一般計(jì)算年度利潤(rùn)，故作出利潤(rùn)分配決議后，要在一年內(nèi)完成分配，這一時(shí)間符合實(shí)際做法。
如果具體分配方案中載明的分配時(shí)間超過(guò)了章程的規(guī)定，股東可能更希望按照章程規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行分配。這屬于公司決議內(nèi)容違反章程規(guī)定，符合決議可撤銷情形，股東有權(quán)依法起訴撤銷該決議中關(guān)于分配時(shí)間的部分。分配時(shí)間被撤銷后，則應(yīng)當(dāng)依照章程的規(guī)定進(jìn)行分配。
本條明確了公司決議可以部分撤銷，決議部分撤銷不影響其他部分的效力，但是如果該分配時(shí)間與決議其他部分密不可分，則不能單獨(dú)撤銷分配時(shí)間。故能否撤銷需要法院根據(jù)案件審理情況具體確定。
記者：《規(guī)定》對(duì)調(diào)解作出專門規(guī)定，調(diào)解這種方式對(duì)于糾紛解決有什么特別的意義嗎？
答：您所說(shuō)的是《規(guī)定》中關(guān)于有限責(zé)任公司股東分歧解決機(jī)制的規(guī)定。
基于公司永久存續(xù)性特征，在有限責(zé)任公司股東產(chǎn)生重大分歧，使公司無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)，出現(xiàn)公司僵局時(shí)，只要尚有其他途徑解決矛盾，應(yīng)當(dāng)盡可能采取其他方式解決，從而維持公司運(yùn)營(yíng)，避免解散。解決公司僵局一般采取股東離散方式來(lái)避免公司解散。但是有限責(zé)任公司基于其人合性特征，股權(quán)轉(zhuǎn)讓受到諸多限制，不愿意繼續(xù)經(jīng)營(yíng)公司的股東退出公司較為困難。目前通過(guò)調(diào)解方式在訴訟過(guò)程中實(shí)現(xiàn)類似的效果是一條可行途徑。故在審理相關(guān)案件中強(qiáng)調(diào)調(diào)解，對(duì)于解決有限責(zé)任公司僵局有特殊的意義。而這類案件調(diào)解往往更為復(fù)雜，要求更高的專業(yè)性，故需要在司法解釋中作出相應(yīng)指引。
我國(guó)公司法中并非沒有股東分歧解決機(jī)制，如我國(guó)公司法第七十四條規(guī)定了有限責(zé)任公司股東的股份回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)，第一百四十二條第一款第四項(xiàng)規(guī)定了股份有限責(zé)任公司股東回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)。此外，我國(guó)證券法第八十八條、第九十六條規(guī)定了上市公司股份被收購(gòu)達(dá)到30%時(shí)，法律保護(hù)少數(shù)股東的強(qiáng)制出售權(quán)?！豆痉ㄋ痉ń忉尪返谖鍡l也規(guī)定法院判令公司解散時(shí)應(yīng)當(dāng)注重調(diào)解。上述規(guī)定體現(xiàn)了盡力避免司法解散公司的要求。但上述規(guī)定適用范圍偏窄?！兑?guī)定》繼承了此前的分歧解決機(jī)制，并擴(kuò)大適用范圍，將其擴(kuò)大到所有涉及有限責(zé)任公司股東重大分歧的案件糾紛類型中。
通過(guò)調(diào)解，可以由愿意繼續(xù)經(jīng)營(yíng)公司的股東收購(gòu)不愿意繼續(xù)經(jīng)營(yíng)公司股東的股份，類似于股份強(qiáng)制排除制度；可以由公司回購(gòu)股東股份，類似于股份回購(gòu)制度；可以由公司以外第三人收購(gòu)股東股份。爭(zhēng)議股東股份被收購(gòu)后，退出公司，公司僵局即可解開，從而維持公司正常經(jīng)營(yíng)。轉(zhuǎn)讓股份不能實(shí)現(xiàn)的情形下，通過(guò)調(diào)解，實(shí)現(xiàn)公司減資，使得爭(zhēng)議股東“套現(xiàn)離場(chǎng)”，其余股東繼續(xù)經(jīng)營(yíng)減資后的公司，也可以使得公司存續(xù)；公司分立則使得無(wú)法繼續(xù)合作的股東“分家”，各自經(jīng)營(yíng)公司，也使得公司以新的形式存續(xù)。
無(wú)論股權(quán)在股東之間轉(zhuǎn)讓、公司回購(gòu)股份、股份轉(zhuǎn)讓給公司外第三人還是減資、公司分立等，都有各自的條件和程序性要求。法院在調(diào)解過(guò)程中要注意指導(dǎo)當(dāng)事人遵守法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，遵守相應(yīng)程序。例如，公司回購(gòu)股東股份的，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)注銷該股份。公司分立的，應(yīng)當(dāng)公告?zhèn)鶛?quán)人清償債務(wù)等。故本條強(qiáng)調(diào)不得違反法律、法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。
