涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）
2022年4月19日
為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想,全面貫徹習(xí)近平法治思想，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真落實最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務(wù)院國資委、稅務(wù)總局、市場監(jiān)管總局、全國工商聯(lián)、中國貿(mào)促會《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》（以下簡稱《指導(dǎo)意見》）及其實施細(xì)則，依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點工作，規(guī)范第三方監(jiān)督評估機(jī)制(以下簡稱第三方機(jī)制)相關(guān)工作有序開展，結(jié)合工作實際，制定本辦法。
第一章 總則
第一條 涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)，是指涉案企業(yè)針對與涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的合規(guī)風(fēng)險，制定專項合規(guī)整改計劃，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部規(guī)章制度，形成有效合規(guī)管理體系的活動。
涉案企業(yè)合規(guī)評估，是指第三方監(jiān)督評估組織（以下簡稱第三方組織）對涉案企業(yè)專項合規(guī)整改計劃和相關(guān)合規(guī)管理體系有效性進(jìn)行了解、評價、監(jiān)督和考察的活動。
涉案企業(yè)合規(guī)審查，是指負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院對第三方組織的評估過程和結(jié)論進(jìn)行審核。
針對未啟動第三方機(jī)制的小微企業(yè)合規(guī)，可以由人民檢察院對其提交的合規(guī)計劃和整改報告進(jìn)行審查。
第二條 對于涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)經(jīng)評估符合有效性標(biāo)準(zhǔn)的，人民檢察院可以參考評估結(jié)論依法作出不批準(zhǔn)逮捕、變更強制措施、不起訴的決定，提出從寬處罰的量刑建議，或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出從寬處罰、處分的檢察意見。
對于涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)經(jīng)評估未達(dá)到有效性標(biāo)準(zhǔn)或者采用弄虛作假手段騙取評估結(jié)論的，人民檢察院可以依法作出批準(zhǔn)逮捕、起訴的決定，提出從嚴(yán)處罰的量刑建議，或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出從嚴(yán)處罰、處分的檢察意見。
第二章 涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)
第三條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面停止涉罪違規(guī)違法行為，退繳違規(guī)違法所得，補繳稅款和滯納金并繳納相關(guān)罰款，全力配合有關(guān)主管機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)及第三方組織的相關(guān)工作。
第四條 涉案企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由其實際控制人、主要負(fù)責(zé)人和直接負(fù)責(zé)的主管人員等組成，必要時可以聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員參與或者協(xié)助。合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)在全面分析研判企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行業(yè)合規(guī)建設(shè)指引，研究制定專項合規(guī)計劃和內(nèi)部規(guī)章制度。
第五條 涉案企業(yè)制定的專項合規(guī)計劃，應(yīng)當(dāng)能夠有效防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪行為。
第六條 涉案企業(yè)實際控制人、主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在專項合規(guī)計劃中作出合規(guī)承諾并明確宣示，合規(guī)是企業(yè)的優(yōu)先價值，對違規(guī)違法行為采取零容忍的態(tài)度，確保合規(guī)融入企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略和管理體系。
第七條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置與企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點等相適應(yīng)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者管理人員。
合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者管理人員可以專設(shè)或者兼理，合規(guī)管理的職責(zé)必須明確、具體、可考核。
第八條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對合規(guī)風(fēng)險防控和合規(guī)管理機(jī)構(gòu)履職的需要，通過制定合規(guī)管理規(guī)范、彌補監(jiān)督管理漏洞等方式，建立健全合規(guī)管理的制度機(jī)制。
涉案企業(yè)的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)和各層級管理經(jīng)營組織均應(yīng)當(dāng)根據(jù)其職能特點設(shè)立合規(guī)目標(biāo)，細(xì)化合規(guī)措施。
合規(guī)管理制度機(jī)制應(yīng)當(dāng)確保合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者管理人員獨立履行職責(zé)，對于涉及重大合規(guī)風(fēng)險的決策具有充分發(fā)表意見并參與決策的權(quán)利。
第九條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)為合規(guī)管理制度機(jī)制的有效運行提供必要的人員、培訓(xùn)、宣傳、場所、設(shè)備和經(jīng)費等人力物力保障。
第十條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機(jī)制，保證及時發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險，糾正和處理違規(guī)行為。
第十一條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)績效評價機(jī)制，引入合規(guī)指標(biāo)對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等進(jìn)行考核。
第十二條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立持續(xù)整改、定期報告等機(jī)制，保證合規(guī)管理制度機(jī)制根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實際不斷調(diào)整和完善。
第三章 涉案企業(yè)合規(guī)評估
第十三條 第三方組織可以根據(jù)涉案企業(yè)情況和工作需要，制定具體細(xì)化、可操作的合規(guī)評估工作方案。
第十四條 第三方組織對涉案企業(yè)專項合規(guī)整改計劃和相關(guān)合規(guī)管理體系有效性的評估，重點包括以下內(nèi)容：
（一）對涉案合規(guī)風(fēng)險的有效識別、控制；
（二）對違規(guī)違法行為的及時處置；
（三）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者管理人員的合理配置；
（四）合規(guī)管理制度機(jī)制建立以及人力物力的充分保障；
（五）監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機(jī)制及合規(guī)績效評價機(jī)制的正常運行；
（六）持續(xù)整改機(jī)制和合規(guī)文化已經(jīng)基本形成。
第十五條 第三方組織應(yīng)當(dāng)以涉案合規(guī)風(fēng)險整改防控為重點，結(jié)合特定行業(yè)合規(guī)評估指標(biāo)，制定符合涉案企業(yè)實際的評估指標(biāo)體系。
評估指標(biāo)的權(quán)重可以根據(jù)涉案企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點以及涉罪行為等因素設(shè)置，并適當(dāng)提高合規(guī)管理的重點領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位等方面指標(biāo)的權(quán)重。
第四章 涉案企業(yè)合規(guī)審查
第十六條 第三方機(jī)制管委會和人民檢察院收到第三方組織報送的合規(guī)考察書面報告后，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行審查，重點審查以下內(nèi)容：
（一）第三方組織制定和執(zhí)行的評估方案是否適當(dāng)；
（二）評估材料是否全面、客觀、專業(yè),足以支持考察報告的結(jié)論；
（三）第三方組織或其組成人員是否存在可能影響公正履職的不當(dāng)行為或者涉嫌違法犯罪行為。
經(jīng)第三方機(jī)制管委會和人民檢察院審查，認(rèn)為第三方組織已經(jīng)完成監(jiān)督評估工作的，由第三方機(jī)制管委會宣告第三方組織解散。對于審查中發(fā)現(xiàn)的疑點和重點問題，人民檢察院可以要求第三方組織或其組成人員說明情況，也可以直接進(jìn)行調(diào)查核實。
第十七條 人民檢察院對小微企業(yè)提交合規(guī)計劃和整改報告的審查，重點包括合規(guī)承諾的履行、合規(guī)計劃的執(zhí)行、合規(guī)整改的實效等內(nèi)容。
第十八條 第三方機(jī)制管委會收到關(guān)于第三方組織或其組成人員存在行為不當(dāng)或者涉嫌違法犯罪的反映、異議，或者人民檢察院收到上述內(nèi)容的申訴、控告的，雙方應(yīng)當(dāng)及時互相通報情況并會商提出處理建議。
第十九條 第三方機(jī)制管委會或者人民檢察院經(jīng)審查合規(guī)考察書面報告等材料發(fā)現(xiàn)，或者經(jīng)對收到的反映、異議或者申訴、控告調(diào)查核實確認(rèn)，第三方組織或其組成人員存在違反《指導(dǎo)意見》及其實施細(xì)則規(guī)定的禁止性行為，足以影響評估結(jié)論真實性、有效性的，第三方機(jī)制管委會應(yīng)當(dāng)重新組建第三方組織進(jìn)行評估。
第五章 附則
第二十條 本辦法所稱涉案企業(yè)，是指涉嫌單位犯罪的企業(yè),或者實際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等涉嫌實施與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)犯罪的企業(yè)。
對與涉案企業(yè)存在關(guān)聯(lián)合規(guī)風(fēng)險或者由類案暴露出合規(guī)風(fēng)險的企業(yè)，負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院可以對其提出合規(guī)整改的檢察建議。
第二十一條 涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)以全面合規(guī)為目標(biāo)、專項合規(guī)為重點，并根據(jù)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點等因素變化，逐步增設(shè)必要的專項合規(guī)計劃，推動實現(xiàn)全面合規(guī)。
第二十二條 大中小微企業(yè)的劃分，根據(jù)國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十三條 本辦法由國家層面第三方機(jī)制管委會負(fù)責(zé)解釋。自印發(fā)之日起施行。
